[Updated on October 13, 2022 after the government published inflation numbers for Spetember 2022.]
Los límites de contribución del plan de jubilación se ajustan a la inflación cada año. La inflación ha estado en niveles elevados en los últimos meses. La mayoría de los límites de contribución y de ingresos aumentarán en 2023.
Antes de que el IRS publique las cifras oficiales a finales de octubre o principios de noviembre, puedo hacer mis propios cálculos utilizando las cifras de inflación publicadas y siguiendo las mismas reglas que utiliza el IRS según lo estipula la ley. He mantenido un registro de precisión del 100 % desde que comencé a hacer estos cálculos.
2022 2023 401k/403b/457/TSP Límite de diferimiento electivo
El límite de contribución 401k/403b/457/TSP aumentará $2,000 de $20,500 en 2022 a $22,500 en 2023. Este límite suele aumentar $500 cada vez, pero la inflación más alta hace que aumente cuatro pasos en un año.
Si tiene 50 años o más para el 31 de diciembre, el límite de contribución de recuperación aumentará en $1,000 de $6,500 en 2022 a $7,500 en 2023.
Las contribuciones del empleador o de participación en las ganancias no están incluidas en estos límites. Si trabaja para varios empleadores en el mismo año o si su empleador ofrece varios planes, tiene un límite de contribución de empleado único para 401k, 403b y TSP en todos los planes.
El límite del plan 457 es independiente del límite 401k/403b/TSP. Puede aportar el máximo tanto a un plan 401k/403b/TSP como a un plan 457.
2022 2023 Límite Anual de Adiciones
El whole de las contribuciones del empleador más los empleados a todos los planes de contribución definida por el mismo empleador aumentará en $5,000 de $61,000 en 2022 a $66,000 en 2023.
La contribución de actualización de 50 años o más es independiente de este límite. Si trabaja para varios empleadores en el mismo año, tiene un límite de adiciones anuales por separado para cada empleador no relacionado.
2022 2023 Límite de contribución SEP-IRA
El límite de contribución SEP-IRA es siempre el mismo que el límite de adiciones anuales para un plan 401k. También aumentará en $5,000 de $61,000 en 2022 a $66,000 en 2023.
Debido a que SEP-IRA no permite las contribuciones de los empleados, a menos que los ingresos de su trabajo por cuenta propia estén muy por encima de $200,000, tiene un límite de contribución más alto si usa un 401k solo. Consulte Solo 401k cuando tenga ingresos de trabajo por cuenta propia.
2022 2023 Límite de Compensación Anual
La retribución anual máxima que se puede considerar por realizar aportaciones a un plan de jubilación es siempre 5x el límite de adiciones anuales. Por lo tanto, el límite de compensación anual aumentará en $25,000 de $305,000 en 2022 a $330,000 en 2023.
2022 2023 Umbral de empleados altamente remunerados
Si su empleador limita su contribución porque usted es un empleado altamente remunerado (HCE), la compensación mínima aumentará $15,000 de $135,000 en 2022 a $150,000 en 2023.
2022 2023 Límite de contribución SIMPLE 401k y SIMPLE IRA
Algunos empleadores más pequeños ofrecen un plan SIMPLE 401K o SIMPLE IRA en lugar de un plan 401k common. Los planes SIMPLE 401k y SIMPLE IRA tienen un límite de contribución más bajo que los planes 401k estándar. El límite de contribución para los planes SIMPLE 401k y SIMPLE IRA aumentará $1,500 de $14,000 en 2022 a $15,500 en 2023.
Si tiene 50 años o más al 31 de diciembre, el límite de contribución de recuperación en un plan SIMPLE 401k o SIMPLE IRA aumentará en $500 de $3,000 en 2022 a $3,500 en 2023.
Las contribuciones del empleador a un plan SIMPLE 401k o SIMPLE IRA no están incluidas en estos límites.
2022 2023 Límite de contribución de IRA tradicional y Roth
El límite de contribución de la IRA tradicional o Roth aumentará $500 de $6,000 en 2022 a $6,500 en 2023. Si tiene 50 años o más al 31 de diciembre, el límite de recuperación está fijado por ley en $1,000 en todos los años.
El límite de contribución de IRA y el límite de contribución 401k/403b/TSP o SIMPLE están separados. Puede aportar el máximo respectivo tanto a un plan 401k/403b/TSP/SIMPLE como a una IRA tradicional o Roth.
2022 2023 Límite de ingresos de IRA deducible
El límite de ingresos para tomar una deducción completa por su contribución a una cuenta IRA tradicional mientras participa en una jubilación en el lugar de trabajo aumentará en $5,000 para solteros, de $68,000 en 2022 a $73,000 en 2023. Aumentará en $7,000 para casados que presentan una declaración conjunta, de $109,000 en 2022 a $116,000 en 2023. La deducción desaparece por completo cuando su ingreso supera los $78,000 en 2022 y $83,000 en 2023 para solteros; y para casados que presentan una declaración conjunta, $129,000 en 2022 y $136,000 en 2023.
El límite de ingresos para tomar una deducción completa por su contribución a una cuenta IRA tradicional cuando no está cubierto en una jubilación en el lugar de trabajo pero su cónyuge lo está aumentará en $14,000 para casados que presentan una declaración conjunta de $204,000 en 2022 a $218,000 en 2023. La deducción desaparece por completo cuando su ingreso conjunto supera los $214,000 en 2022 y $228,000 en 2023.
2022 2023 Roth IRA Límite de ingresos
El límite de ingresos para contribuir el máximo a una cuenta Roth IRA aumentará $9,000 para solteros de $129,000 en 2022 a $138,000 en 2023. Aumentará $14,000 para casados que presentan una declaración conjunta de $204,000 en 2022 a $218,000 en 2023.
No puede contribuir nada directamente a una cuenta IRA Roth cuando sus ingresos superan los $144,000 en 2022 y $153,000 en 2023 para solteros y $214,000 en 2022 y $228,000 en 2023 para casados que presentan una declaración conjunta, un aumento de $9,000 y $14,000 respectivamente en 2023.
2022 2023 Límite de contribución de FSA de atención médica
El límite de contribución de la FSA de atención médica aumentará en $200 de $2,850 por persona en 2022 a $3,050 por persona en 2023.
Algunos empleadores permiten traspasar alguna cantidad no utilizada al año siguiente. La cantidad máxima que se puede prorrogar al año siguiente se establece en el 20% del límite anual de cotización. Como resultado, el límite de traspaso aumentará $40 de $570 por persona en 2022 a $610 por persona en 2023.
2022 2023 Límite de contribución de HSA
El límite de contribución de la HSA para cobertura particular person aumentará $200 de $3,650 en 2022 a $3,850 en 2023. El límite de contribución de HSA para cobertura acquainted aumentará de $7,300 en 2022 a $7,750 en 2023. Estos se anunciaron previamente en la primavera. Consulte los límites de contribución de la HSA.
Aquellos que tengan 55 años o más al 31 de diciembre pueden contribuir $1,000 adicionales. Si está casado y ambos tienen 55 años o más al 31 de diciembre, cada uno de ustedes puede contribuir los $1,000 adicionales, pero deben ir a cuentas HSA separadas a nombre de cada persona.
2022 2023 Límite de ingresos del crédito del ahorrador
Los límites de ingresos para recibir un Crédito por Contribuciones de Ahorro para el Retiro (“Crédito del Ahorrador”) aumentarán en 2023. Para casados que presentan una declaración conjunta, será de $41,000 en 2022 y $43,500 en 2023 (50% de crédito), $44,000 en 2022 y $47,500 en 2023 (20% de crédito), y $68,000 en 2022 y $72,500 en 2023 (10% de crédito).
Los límites para solteros serán la mitad de los límites para casados que presentan una declaración conjunta, a $20,050 en 2022 y $21,750 en 2023 (50% de crédito), $22,000 en 2022 y $23,750 en 2023 (20% de crédito), y $34,000 en 2022 y $36,250 en 2023 (10% de crédito).
Todos juntos
| 2022 | 2023 | Aumentar | |
| Límite en las contribuciones de los empleados al plan 401k, 403b o 457 | $20,500 | $22,500 | $2,000 |
| Límite en las contribuciones de recuperación para mayores de 50 años al plan 401k, 403b o 457 | $6,500 | $7,500 | $1,000 |
| Límite de aportes SIMPLE 401k o SIMPLE IRA | $14,000 | $15,500 | $1,500 |
| SIMPLE 401k o SIMPLE IRA edad 50+ límite de contribuciones de actualización | $3,000 | $3,500 | $500 |
| Adiciones máximas anuales a todos los planes de aportación definida por un mismo empleador | $61,000 | $66,000 | $5,000 |
| Límite de aporte SEP-IRA | $61,000 | $66,000 | $5,000 |
| Definición de empleado altamente remunerado | $135,000 | $150,000 | $15,000 |
| Límite de Compensación Anual | $305,000 | $330,000 | $25,000 |
| Límite de contribución de IRA tradicional y Roth | $6,000 | $6,500 | $500 |
| IRA tradicional y Roth para personas mayores de 50 años límite de contribución de recuperación | $1,000 | $1,000 | Ninguna |
| Límite de ingresos de IRA deducible, soltero, participante activo en el plan de jubilación del lugar de trabajo | $68,000 – $78,000 | $73,000 – $83,000 | $5,000 |
| Límite de ingresos de IRA deducible, casado, participante activo en el plan de jubilación del lugar de trabajo | $109,000 – $129,000 | $116,000 – $136,000 | $7,000 |
| Límite de ingreso de IRA deducible, casado, el cónyuge es un participante activo en el plan de jubilación del lugar de trabajo | $204,000 – $214,000 | $218,000 – $228,000 | $14,000 |
| Límite de ingresos Roth IRA, particular person | $129,000 – $144,000 | $138,000 – $153,000 | $9,000 |
| Límite de ingresos de Roth IRA, casado que presenta una declaración conjunta | $204,000 – $214,000 | $218,000 – $228,000 | $14,000 |
| Límite de contribución de la FSA de atención médica | $2,850 | $3,050 | $200 |
| Límite de contribución de HSA, cobertura única | $3,650 | $3,850 | $200 |
| Límite de contribución HSA, cobertura acquainted | $7,300 | $7,750 | $450 |
| HSA, ponerse al día a los 55 años | $1,000 | $1,000 | Ninguna |
| Límite de ingresos del Saver’s Credit score, casado que presenta una declaración conjunta | $41,000 (50%) $44,000 (20%) $68,000 (10%) |
$43,500 (50%) $47,500 (20%) $72,500 (10%) |
$2,500 (50%) $3,500 (20%) $4,500 (10%) |
| Límite de ingresos del Crédito del Ahorro, único | $20,500 (50%) $22,000 (20%) $34,000 (10%) |
$21,750 (50%) $23,750 (20%) $36,250 (10%) |
$1,250 (50%) $1,750 (20%) $2,250 (10%) |
Fuente: Aviso del IRS 2021-61, cálculos propios del autor.
2022 2023 Tramos impositivos y deducción estándar
También tengo proyecciones para los tramos impositivos de 2023, la deducción estándar, las ganancias de capital y el límite de exclusión del impuesto sobre donaciones. Lea los tramos impositivos 2022 2023, la deducción estándar, las ganancias de capital, and many others.
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