Si compra un seguro de salud en healthcare.gov o en un intercambio ACA administrado por el estado, hasta el año 2020, hubo un límite estricto para determinar si califica para un crédito fiscal de prima. No calificó para un crédito fiscal de prima si su ingreso estaba por encima del 400 % del Nivel Federal de Pobreza (FPL). El American Rescue Plan eliminó el límite estricto en el 400 % del FPL en 2021 y 2022. Ver ACA Premium Subsidy Cliff Turns Right into a Slope.
Ahora, la cantidad de crédito para la que califica está determinada por una escala móvil. El gobierno cube que, en función de sus ingresos, se supone que debe pagar este porcentaje de sus ingresos hacia un segundo plan Silver de menor costo en su área. Después de pagar esa cantidad, el gobierno se encargará del resto. Si elige una póliza menos costosa que el segundo plan Silver de menor costo, conserva el 100% de los ahorros, hasta el punto en que obtiene la póliza free of charge. Si elige una póliza más cara que el segundo plan Plata de menor costo, paga el 100% de la diferencia.
Esa escala móvil se llama Tabla de porcentajes aplicables. El American Rescue Plan también redujo significativamente los porcentajes aplicables en 2021 y 2022 con respecto a años anteriores. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 extendió los porcentajes aplicables más bajos por otros tres años hasta fines de 2025. Redujo significativamente la cantidad que muchas personas pagarían por su seguro médico ACA.
Estos son los porcentajes aplicables para diferentes niveles de ingresos desde 2022 hasta 2025:
| Ingreso | 2022 – 2025 |
|---|---|
| < 133% FPL | 0% |
| < 150% FPL | 0% |
| < 200% FPL | 0% – 2% |
| < 250% FPL | 2% – 4% |
| < 300% FPL | 4% – 6% |
| <= 400% FPL | 6% – 8,5% |
| > 400% FPL | 8,5% |
Fuente: IRS Rev. Proc. 2021-23, Ley de Reducción de la Inflación de 2022.
El porcentaje de ingresos que el gobierno espera que usted pague por el segundo plan Plata de menor costo depende de sus ingresos en relación con el Nivel Federal de Pobreza. Para calcular dónde se encuentran sus ingresos en relación con la Línea Federal de Pobreza, consulte los Niveles Federales de Pobreza (FPL) para la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA).
Si sus ingresos son bajos, esperan que pague un porcentaje bajo de sus bajos ingresos. A medida que aumentan sus ingresos, esperan que pague un porcentaje más alto de sus ingresos más altos. El porcentaje más alto se aplica no solo a los ingresos adicionales, sino a todos sus ingresos. Un ingreso más alto por un porcentaje más alto es mucho más que un ingreso más bajo por un porcentaje más bajo.
Por ejemplo, se espera que un hogar de dos personas en los 48 estados inferiores pague el 3,18 % de sus ingresos cuando su ingreso en 2022 sea de $40 000. Si aumentan sus ingresos a $50.000, se espera que paguen el 5,48% de sus ingresos. El aumento de su contribución esperada al seguro de salud ACA y la disminución correspondiente en su crédito fiscal de prima será:
$50 000 * 5,48 % – $40 000 * 3,18 % = $1468
Esto representa alrededor del 15% del aumento de $10,000 en sus ingresos. Para una pareja casada, el efecto de pagar el 15 % de los ingresos adicionales para el seguro médico de la ACA es mayor que el efecto de pagar el 12 % para su impuesto federal sobre la renta. Hace que la tasa impositiva marginal efectiva sobre el ingreso adicional de $10,000 sea del 27%, no del 12%.
Normalmente, es una buena concept considerar la conversión de Roth o la recolección de ganancias fiscales en la categoría impositiva del 12 %, pero esos movimientos se vuelven mucho menos atractivos cuando recibe un subsidio de prima para el seguro de salud ACA. Para obtener una herramienta útil que puede calcular este efecto, consulte Calculadora de impuestos con subsidio de seguro médico de ACA.
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