4 concepts para ahorrar impuestos para los ricos

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El 20 por ciento superior de las personas con ingresos canadienses paga más del 61 por ciento del impuesto sobre la renta, según un estudio del Instituto Fraser de 2022. Hoy, la tasa impositiva marginal en Ontario para quienes ganan más de $ 235,675 es 53.53 por ciento.

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Sin embargo, nuestro primer ministro dijo en 2017: “Todo el mundo sabe que la clase media paga demasiados impuestos y los más ricos no pagan lo suficiente”.

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Para aquellos que pueden no estar de acuerdo con él, veamos cuatro formas en que los canadienses más ricos podrían ahorrar en impuestos para que solo paguen cinco veces en lugar de siete veces lo que paga una persona promedio.

Acciones de flujo directo

Durante más de 50 años, el gobierno canadiense ha tenido un programa para ayudar a respaldar la industria minera fomentando la inversión en proyectos de exploración y desarrollo. Este programa permite a los canadienses invertir en acciones que califican para créditos continuos.

Beneficia a los inversores de dos maneras principales. La primera es que el dinero invertido en acciones de flujo continuo se deduce de su ingreso imponible, al igual que las contribuciones al plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP). La segunda es que existen créditos fiscales adicionales proporcionados por los gobiernos federal y provincial. Los beneficios fiscales son significativos, especialmente para aquellos que pagan tasas impositivas marginales en el tramo superior, generalmente más del 50 por ciento.

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Un inconveniente de las acciones de flujo continuo es que se considera que las acciones que compra tienen una base de costo cero, por lo que genera ganancias de capital. Incluso con este inconveniente, el impuesto sobre las ganancias de capital palidece en comparación con el ahorro fiscal anterior. Habiendo dicho eso, si tiene pérdidas de capital significativas para trasladar, esto hace que las acciones de flujo continuo sean una inversión aún mejor.

Los otros inconvenientes son que debe invertir en acciones de empresas en las que de otro modo no desearía invertir y, a veces, las acciones de flujo continuo se compran con una prima sobre el precio actual de mercado de una acción.

Este riesgo se puede eliminar en algunos casos con programas de acciones de flujo continuo especializados que fijan el precio de las acciones. El resultado neto es que hay certeza sobre el beneficio fiscal para usted en common, sin la posible ganancia o pérdida futura de las acciones.

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Seguro de vida adquirido por su corporación

Esto es preferrred para alguien que tiene una sociedad de cartera o una corporación profesional con un valor de $ 1 millón o más, especialmente si es poco possible que gaste estos fondos en su vida.

Al igual que un RRSP o un fondo de ingresos de jubilación registrados (RRIF), el dinero en una corporación está sujeto a impuestos cuando se retira. A diferencia del RRSP o RRIF, los ingresos obtenidos en la corporación están gravados bastante alto si se consideran pasivos (generalmente considerados como ingresos obtenidos a través del trabajo mínimo).

Algunos canadienses más ricos han logrado acumular fondos en sus corporaciones, pero pueden acceder al dinero de manera más eficiente desde otros lugares. El desafío es que los ingresos de esos fondos están sujetos a impuestos elevados en la corporación y, en última instancia, los fondos estarán sujetos a impuestos a la muerte del propietario de la corporación.

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La corporación puede comprar un seguro de vida para el propietario de la corporación (esto a veces se puede expandir a otros). Un beneficio es que los fondos transferidos a la póliza de seguro de vida ya no están sujetos a impuestos. Pero el mayor beneficio es que un porcentaje appreciable, si no todo el pago remaining del seguro, podrá salir del impuesto de sociedades libre de impuestos.

En muchos casos, el beneficio después de impuestos de esta estrategia será un beneficio financiero significativo ya sea que el asegurado viva uno, 10 o 30 años más. En la situación correcta, simplemente se convierte en una sabia planificación patrimonial, porque la mayoría de las veces, es posible obtener rendimientos superiores al 10 por ciento anual si se configura correctamente.

Utilizar los ingresos de inversiones imponibles de manera más eficaz

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Esto a menudo se aplica a cualquier persona con activos significativos invertidos en cuentas sujetas a impuestos, ya sean cuentas personales no registradas o cuentas corporativas.

Como la mayoría de nosotros sabemos, en common, un dólar de ingresos obtenidos en una cuenta protegida de impuestos, como una RRSP, RRIF o una cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA), no generará ninguna deuda tributaria, mientras que ese dólar de ingresos en una cuenta imponible es imponible. Por supuesto, si el dólar de los ingresos son ingresos por intereses, dividendos canadienses, ganancias de capital o una devolución de capital determina cómo se grava.

La oportunidad fiscal aquí es que algunas personas tienen inversiones fiscalmente ineficientes en cuentas sujetas a impuestos y tienen algunas inversiones fiscalmente eficientes en cuentas protegidas de impuestos.

Por ejemplo, si tiene un bono que paga el seis por ciento en una cuenta imponible, mientras que al mismo tiempo tiene acciones de Alphabet Inc. (que no pagan dividendos) en su cuenta RRIF, podría reducir su factura de impuestos sin cambiar sus tenencias de inversión. Simplemente vendería ambas inversiones, luego compraría las acciones de Alphabet en su cuenta imponible y compraría el bono en su RRIF.

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Esto reducirá su ingreso sujeto a impuestos porque los ingresos por intereses ahora están protegidos por impuestos. Las acciones de Google pueden generar impuestos si las vende para obtener una ganancia de capital, pero se gravarán a la mitad del monto. Si termina vendiendo las acciones de Alphabet con pérdidas, puede usar la pérdida de capital contra otras ganancias de capital.

Desde el punto de vista de la eficiencia fiscal, las acciones que no pagan ingresos, las acciones que pagan dividendos canadienses (los dividendos estadounidenses se tratan igual que los ingresos por intereses) y los fondos de inversión en bienes raíces (REIT, por sus siglas en inglés) que pagan gran parte de su distribución como retorno de capital. son ejemplos de formas de revisar sus inversiones sujetas a impuestos (incluidas las corporaciones internas) para encontrar formas de reducir los impuestos.

Dar a la caridad de manera más eficiente fiscalmente

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Esto se aplica principalmente a aquellos que pueden donar $ 10,000 o más a una organización benéfica, pero, en su nivel básico, dar un dólar a una organización benéfica generalmente puede proporcionar un crédito fiscal de entre 40 y 50 centavos según la provincia. Esta es una muy buena opción y es apropiada para la mayoría de los regalos más pequeños.

Algunas personas usarán acciones de flujo continuo (como se mencionó anteriormente) para mejorar la eficiencia de las donaciones caritativas. La razón es que además de los otros beneficios continuos, una donación a la caridad eliminará el impuesto a las ganancias de capital sobre las acciones, porque las acciones donadas no requieren que pague este impuesto.

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Otras formas de obsequiar de manera más eficiente son donar acciones que tengan el mayor porcentaje de ganancia de capital en su cartera sujeta a impuestos y hacer obsequios a través de una póliza de seguro de vida, haciendo que la organización benéfica sea el propietario mientras que sus primas de seguro anuales se consideran una donación caritativa. Esta puede ser una opción poderosa.

La clave es que si está considerando una donación benéfica más grande, ya sea ahora o en su testamento, es possible que existan formas más eficientes desde el punto de vista fiscal para hacerlo que simplemente a través de efectivo.

Siempre existen estrategias impositivas agresivas que pueden no ser de su interés, pero las concepts anteriores pueden ser formas poderosas y sencillas para que pueda hacer mella en su gran factura de impuestos.

Ted Rechtshaffen, MBA, CFP, CIM, es presidente y asesor patrimonial de TriDelta Financiero, una firma boutique de gestión patrimonial que se centra en el asesoramiento de inversiones y la planificación financiera de alto valor neto. Puedes contactarlo directamente en [email protected].

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