Cinco formas de aprovechar los beneficios fiscales al donar a la caridad

Jamie Golombek: Considere estas cosas antes del 31 de diciembre para aprovechar al máximo, en términos de impuestos, sus donaciones caritativas en 2022

La mayoría de los canadienses carecen de una comprensión sólida de los beneficios fiscales asociados con las contribuciones benéficas, según una encuesta reciente. Foto de Getty Photos/iStockphoto

La mayoría de los canadienses han contribuido a una organización benéfica o sin fines de lucro este año a pesar de un entorno económico desafiante, alta inflación y tasas de interés en aumento.

De hecho, el 71 por ciento cube que ha contribuido, principalmente dando dinero (51 por ciento) o haciendo una donación física, como ropa, artículos para el hogar o alimentos (48 por ciento), según una nueva encuesta del Canadian Imperial Financial institution of Commerce realizada por Maru Opinión Pública. La principal razón dada por quienes no donaron fue que no podían pagarlo (60 por ciento), mientras que solo el 22 por ciento citó desconfianza en cómo las organizaciones benéficas utilizan las contribuciones financieras.

La mayoría de los donantes prefieren apoyar causas locales y buscan activamente organizaciones benéficas donde creen que sus donaciones marcarán la diferencia. Las organizaciones de servicios sociales (33 por ciento) y de salud (30 por ciento) encabezan la lista, seguidas por organizaciones benéficas de bienestar animal y preservación de la vida silvestre (21 por ciento), apoyo a niños y jóvenes (18 por ciento), reducción native e internacional de la pobreza. organizaciones benéficas (18 por ciento) y organizaciones religiosas (18 por ciento).

Pero lo más relevante para este columnista es que la encuesta encontró que la mayoría de los canadienses carecen de una comprensión sólida de los beneficios fiscales asociados con las contribuciones benéficas, en specific las relacionadas con la donación de valores que cotizan en bolsa.

La encuesta encontró que solo el 42 por ciento tiene una sólida comprensión de los beneficios fiscales asociados con las donaciones caritativas, sin embargo, el 51 por ciento dijo que la capacidad de recibir un crédito fiscal aumenta la probabilidad de que donen.

Solo el 31 por ciento dijo que conoce la ventaja fiscal de donar valores que cotizan en bolsa “en especie”, y solo el siete por ciento ha hecho este tipo de donación. Tal vez no sea sorprendente que los canadienses de mayores ingresos tuvieran casi el doble de probabilidades (12 por ciento) de hacer donaciones de valores apreciados.

Con los datos de esta encuesta en mente, aquí hay cinco cosas que debe considerar antes del 31 de diciembre para aprovechar al máximo, en términos de impuestos, sus donaciones caritativas en 2022.

Conoce los beneficios fiscales de las donaciones

Dar efectivo, ya sea mediante cheques, tarjeta de crédito o pago en línea, es sencillo y, como con cualquier tipo de donación, le permite recibir un comprobante de impuestos para reclamar créditos fiscales no reembolsables tanto federales como provinciales.

En el lado federal, obtienes un crédito del 15 por ciento por los primeros $200 de donaciones benéficas anuales. La tasa de crédito aumenta al 29 por ciento para donaciones acumuladas superiores a $ 200 (o al 33 por ciento si tiene ingresos sujetos a la tasa federal superior del 33 por ciento, que es un ingreso de más de $ 221,708 en 2022). Los créditos provinciales paralelos funcionan de manera comparable, brindando a la mayoría de los canadienses un crédito fiscal federal/provincial combinado mínimo por valor de al menos el 40 por ciento para donaciones superiores a $ 200 anuales.

Donar valores apreciados en especie

Las donaciones en especie de acciones cotizadas en bolsa, fondos mutuos o fondos segregados a una organización benéfica registrada le otorgan un recibo fiscal equivalente al valor justo de mercado (FMV) de los valores o fondos que se donan. y permitirle evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital sobre cualquier ganancia acumulada.

Una regla comparable se aplica a la donación de valores obtenidos mediante el ejercicio de opciones sobre acciones de los empleados. Es posible que pueda evitar el pago de impuestos sobre los beneficios de opciones sobre acciones de los empleados al donar los valores obtenidos en especie a una organización benéfica dentro de los 30 días posteriores al ejercicio.

Donar valores depreciados

Hasta la fecha, 2022 no ha sido amable con las acciones, por lo que diciembre es el momento ultimate para vender con pérdidas fiscales. Una alternativa puede ser considerar la donación de esos valores con pérdidas de capital acumuladas a organizaciones benéficas. Obtendrá un recibo por el FMV de las acciones que se donan y puede usar la pérdida de capital provocada por la donación para compensar cualquier otra ganancia de capital realizada en 2022.

Tenga en cuenta que, a diferencia de los valores apreciados, en realidad no tiene que donar sus valores de pérdida en especie para usar la pérdida. Puede venderlos y luego donar el efectivo.

Cualquier pérdida de capital neta no utilizada en 2022 también puede trasladarse hasta tres años (o trasladarse indefinidamente) para aplicarse contra las ganancias de capital sujetas a impuestos en esos años. Tal vez valga la pena echar un último vistazo a su declaración de impuestos de 2019 para ver si declaró ganancias de capital ese año, ya que 2022 es su última oportunidad de trasladar una pérdida a ese año para recuperar los impuestos pagados sobre esas ganancias.

Donar Retiros RRSP/RRIF

Todos los fondos retirados de su plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) o fondo de ingresos para la jubilación registrado (RRIF) están sujetos a impuestos en el año del retiro a su tasa impositiva marginal. Dependiendo de su provincia y categoría impositiva, donar su retiro de RRSP/RRIF a organizaciones benéficas a menudo puede resultar en un recibo de donación que vale más en créditos fiscales que el impuesto que pagará por ese retiro, lo que puede reducir el impuesto sobre otros ingresos.

Considere un fondo asesorado por donantes

Finalmente, considere establecer un fondo asesorado por donantes (DAF) como una alternativa a la creación de su propia fundación privada. Los DAF son útiles si no está seguro de dónde donar este año, pero aún desea reclamar un crédito fiscal caritativo para 2022.

Los DAF se ofrecen a través de algunas fundaciones públicas, como fundaciones comunitarias o aquellas afiliadas a las principales instituciones financieras o empresas de gestión de inversiones. Permiten que un donante establezca un fondo dentro de la fundación pública más grande.

El donante abre su fondo haciendo una donación en efectivo (o valores revalorizados) a la DAF y obtiene un recibo de donación inmediato. Los fondos pueden crecer dentro de la DAF libres de impuestos, y cada año el donante puede recomendar distribuciones (por lo normal, un mínimo del cinco por ciento del FMV promedio de su fondo cada año) que se realizarán desde la DAF a cualquiera de las 86,023 organizaciones benéficas registradas o donatarios calificados en Canadá.

La mayor ventaja de un DAF es que el donante no tiene que preocuparse por los detalles administrativos de la gestión de una fundación privada ni por el mantenimiento de registros. La fundación procesará todas las solicitudes de donación y transferirá los fondos a las organizaciones benéficas elegidas, además de realizar un seguimiento del DAF y brindar actualizaciones periódicas sobre el desempeño del fondo.

Un DAF también proporciona confidencialidad. Si bien puede buscar todos los detalles y la información financiera de cualquier fundación privada en el sitio net de la Agencia de Ingresos de Canadá, si establece un DAF, la información de su fondo particular person, incluido el hecho de que incluso tiene un DAF, se mantiene privada y no se puede buscar por el público normal. público.

Jamie Golombek, CPA, CA, CFP, CLU, TEP, es el director normal de planificación fiscal y patrimonial de CIBC Non-public Wealth en Toronto. [email protected]

Nota: La encuesta CIBC fue realizada por Maru Opinión Pública, utilizando sus expertos en recolección de muestras y datos en Marú/Azulsobre 28 y 29 de noviembre de 2022, entre una selección aleatoria de 1515 adultos canadienses que son panelistas en línea de Maru Voice Canada. Los datos se ponderaron para que coincidieran con los datos del censo de población. A efectos de comparación, una muestra probabilística de este tamaño tiene un margen de error estimado de +/-2,5 %, 19 de 20 veces.

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