Cómo funcionan los tramos impositivos [2023 Tax Brackets]

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Por Dr. James M. Dahle, Fundador de WCI

Comprender cómo se gravan sus ingresos y cómo funcionan los tramos impositivos ayudará a su planificación fiscal y hará que las discusiones sobre la política fiscal sean más informadas y razonables. Ahora, con 2023 a la vuelta de la esquina y con la inflación aún cerca de los máximos de 40 años, echemos un vistazo a los nuevos tramos impositivos y veamos cómo puede planificar mejor para el nuevo año.

Tramos impositivos para 2023

Por contexto, aquí estaban los tramos impositivos para 2022, a través del IRS y The Faculty Investor:

Así es como cambiará eso para 2023. Gracias a la inflación, estos aumentos (de alrededor del 7%) son enormes.

La deducción estándar también se elevó para 2023. Esto es lo que period en 2022.

Y esto es lo que será para 2023.

Por lo tanto, es un gran aumento tanto para los límites de la categoría impositiva como para las deducciones estándar, related a cuánto aumentaron los límites de contribución para la jubilación en 2023. Normalmente, los aumentos son leves de un año a otro, pero debido a la inflación, es mucho mayor de lo regular. Esto significa que, a menos que tenga ingresos extremadamente altos, podría estar en una categoría impositiva más baja en 2023 (y, por lo tanto, pagar menos impuestos federales).

La gente no entiende cómo funcionan los tramos impositivos

Uno de los fenómenos más interesantes que he notado a lo largo de los años es que la mayoría de las personas en realidad no entienden cómo funcionan los tramos impositivos y, de manera rutinaria, sobreestiman cuánto pagan en impuestos. Por ejemplo, puse algunas encuestas en Twitter hace un par de años sobre los tramos impositivos. Echar un vistazo:

Tenga en cuenta que estas no son preguntas de opinión.

Estas preguntas en realidad tienen respuestas correctas que se pueden calcular fácilmente y, francamente, dada la distancia entre las respuestas, se pueden estimar con bastante facilidad. Es como preguntar “¿Está China más cerca de Vietnam, Suiza, Cuba o Tonga?” Sin embargo, solo entre el 27 % y el 30 % de las personas respondieron correctamente. La pura casualidad permitiría que el 25% de ellos lo hicieran bien. Pero lo que es más interesante es que el 61%-73% de los encuestados SOBREestimó la carga fiscal.

Por qué la gente no recibe tramos impositivos

Hay algunas razones por las que las personas no pueden responder correctamente a esas preguntas. Bueno, no todos. Rick Ferri estaba muy orgulloso de clavar los tres.

Pero la mayoría de la gente no podía estimar la respuesta correcta a las preguntas. Creo que sé por qué.

#1 Las personas no entienden la diferencia entre las tasas impositivas marginales y las tasas impositivas efectivas

Recuerde que su tasa impositiva marginal, o tramo impositivo, es la tasa a la que se gravará el próximo dólar que gane. Su tasa impositiva efectiva es el impuesto whole pagado dividido por su ingreso whole. Su tasa impositiva efectiva siempre es menor que su tasa impositiva marginal. Quizás esto se ilustre mejor demostrando cómo encontrar la respuesta correcta a la pregunta.

Si una pareja casada gana $100,000 en 2023 y no realiza deducciones además de la deducción estándar, ¿cuánto pagarán en impuestos federales sobre la renta?

Primero, restan la deducción estándar de $27,700. Eso deja $72,300. Los primeros $22,000 se gravan al 10%, generando $2,200 en impuestos. Eso deja $72,300 – $22,000 = $50,300. Esos $ 50,300 se encuentran dentro del tramo impositivo del 12% y, por lo tanto, están gravados al 12%. $50,300 x 12% = $6,036. $2200 + $6036 = $8236. $8,236/$100,000 = 8.23%. Los números eran diferentes en 2022 cuando hice este ejemplo por última vez (8,5 % en lugar de 8,23 % con impuestos adeudados de $8481 en lugar de $8236), debido a los nuevos límites de la categoría impositiva. Pero entiendes mi punto.

Hay dos puntos clave aquí. La primera es que hay un tramo del 0%. Algunos de sus ingresos no están gravados en absoluto. Esa podría ser la deducción estándar. Pueden ser deducciones detalladas. Puede haber algunas deducciones por encima de la línea. Lo que sea. Pero cualquier cosa por la que obtenga una deducción no está gravada en absoluto. Está en el “soporte 0%”. Algunos críticos en Twitter comenzaron a enumerar todas estas otras deducciones que podrían tomarse. Sin embargo, todos ellos habrían REDUCIDO el impuesto adeudado. Este es, en esencia, el impuesto MÁXIMO pagado sobre ese ingreso, no el mínimo. Por lo tanto, la mayoría de las personas todavía sobrestimó el impuesto adeudado, aunque usé el impuesto máximo posible en esta situación.

La segunda es simplemente que estar en el tramo del 12% no significa que pague el 12% en impuestos. Solo paga impuestos sobre el dinero en ese tramo. Rellenas los corchetes a medida que avanzas. De lo contrario, habría pagado $12,000 en impuestos en lugar de $8,236. Entonces, si sabía que alguien que gana $ 100,000 estaba en el rango del 12%, debe saber que la respuesta a la pregunta DEBE ser menos del 12%. No hay razón alguna para adivinar un número mayor que ese.

#2 Las personas no entienden la diferencia entre los impuestos retenidos y los impuestos pagados

La mayoría de las personas son empleados. En realidad, no calculan la cantidad de impuestos que deben ni la envían al IRS cada trimestre como lo hacen los dueños de negocios. Su empleador simplemente lo retira de su cheque de pago antes de que lo reciban. Las tablas de retención más nuevas son más precisas que las más antiguas, pero la mayoría de los empleados todavía tienen más retenidos de lo que realmente deben. Es por eso que reciben estos enormes reembolsos de impuestos cada primavera. Ese es otro fenómeno que encuentro interesante: cuán extrañamente feliz es la gente al prestar dinero sin intereses a su gobierno. Pero creo que contribuye a la concept de que la gente piensa que paga mucho más en impuestos de lo que paga.

#3 La gente no sabe qué es el impuesto federal sobre la renta

También hay mucha gente que no sabe la diferencia entre todos los impuestos que pagamos. No me malinterpreten: hay muchos impuestos. Hay impuestos sobre la renta estatales y locales. Hay impuestos sobre la nómina como el impuesto del Seguro Social, el impuesto de Medicare, uno de los dos tipos de impuestos de la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud a Bajo Precio (PPACA) y el impuesto de desempleo. Hay impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre la gasolina, impuestos sobre sucesiones e impuestos sobre el patrimonio. Supongo que no debería sorprender que la gente no pueda distinguirlos. Varios de estos también se retienen de sus cheques de pago (los impuestos sobre la renta estatales y locales y los impuestos sobre la nómina, como los impuestos del Seguro Social, los impuestos de Medicare y uno de los dos impuestos PPACA). De hecho, algunos de esos impuestos sobre la nómina (y el otro impuesto PPACA) incluso aparecen en su declaración de impuestos federales, lo que confunde aún más la situación.

La mayoría de las personas SÍ pagan significativamente más del 8,23 % de un ingreso de $100 000 en impuestos, pero no en impuestos federales sobre la renta. El impuesto federal sobre la renta es bastante progresivo (el 44 % de las personas no paga ningún impuesto federal sobre la renta, mientras que otros tienen tasas impositivas marginales de hasta el 37 %). Sin embargo, existen otros impuestos que no son progresivos. Mi impuesto estatal sobre la renta en Utah es un impuesto fijo, al menos una vez que supera las deducciones. El impuesto de Medicare es un impuesto fijo: 2,9 % sobre todos los ingresos salariales, la mitad del empleador y la otra mitad del empleado. El impuesto del Seguro Social también es fijo: 12,4 % sobre todos los ingresos salariales, la mitad del empleador y la otra mitad del empleado (pero solo hasta un ingreso de $147 000 en 2022 y $160 200). Luego pasa al 0% (al menos para el empleado), convirtiéndose así en un impuesto regresivo a rentas superiores.

En cualquier caso, es posible que las personas no se den cuenta de que los tramos impositivos federales solo se aplican al impuesto federal sobre la renta.

#4 La gente piensa que todo lo que se saca de su cheque de pago es impuesto

Peor aún, algunas personas simplemente asumen que todo lo que se les quita de su cheque de pago antes de recibirlo es un impuesto. Incluyendo sus contribuciones a la cuenta de jubilación, su parte de las primas de seguro de vida o de salud, o incluso la manutención de los hijos ordenada por la corte. Lo siento, esas son buenas cosas para pagar, pero no son impuestos, y mucho menos impuestos federales sobre la renta.

Creo que es importante entender cómo funcionan nuestros impuestos, especialmente el más grande para la mayoría de nosotros, el impuesto federal sobre la renta. Saber cómo funcionan lo ayudará a administrar mejor sus propias finanzas y a tener discusiones inteligentes con otros sobre políticas gubernamentales e impositivas.

¿Qué piensas? ¿Por qué crees que la mayoría de la gente no pudo responder correctamente las preguntas anteriores? ¿Por qué el código fiscal es tan misterioso para los ciudadanos estadounidenses? ¡Comenta abajo!

[This updated post was originally published in 2020.]