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En 1997, el Congreso aprobó la Roth IRA, una alternativa a la IRA tradicional que permitiría a los estadounidenses trabajadores contribuir con ganancias después de impuestos para que su dinero pudiera crecer libre de impuestos.
Pero vino con una advertencia: los estadounidenses que ganaban más de cierta cantidad no podían participar.
Así que soltaron un suspiro colectivo y siguieron contribuyendo a sus cuentas 401(okay) y IRA tradicionales, temiendo el día en que el Tío Sam se llevaría una cuarta parte de sus ahorros para la jubilación.
Luego, con la aprobación de la Ley de Prevención y Reconciliación del Aumento de Impuestos de 2005, el Congreso abrió silenciosamente una “puerta trasera” que permitiría a las personas de altos ingresos colar dinero legalmente en un Roth.
Entonces, ¿cómo funciona esta puerta trasera Roth IRA? ¿Cuales son los beneficios? ¿Cómo logras uno y cuándo vale la pena? Investiguemos la puerta trasera Roth IRA.
La versión corta
- La laguna fiscal authorized conocida como puerta trasera Roth permite que las personas con altos ingresos sigan contribuyendo a una cuenta IRA Roth.
- Para hacer una IRA Roth de puerta trasera, debe abrir una IRA tradicional y aportar fondos, luego convertir su IRA tradicional en una IRA Roth inmediatamente y repetir según sea necesario
- Debe considerar una cuenta IRA Roth de puerta trasera si ha llegado al máximo de un 401(okay) y le gustaría seguir ahorrando para la jubilación o si gana más de $130,500.
¿Qué es una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
Un Roth de puerta trasera es una escapatoria fiscal authorized que permite que las personas con altos ingresos sigan contribuyendo a una cuenta IRA Roth.
El truco es bastante easy:
- Contribuya dinero sobre el que ya pagó impuestos a una IRA tradicional
- Convierta la IRA tradicional en una IRA Roth
Obtener fondos a escondidas por la “puerta trasera” como esta le permite hacer la contribución máxima a un Roth: $6,000 en 2022, $6,500 en 2023, incluso si su nivel de ingresos técnicamente lo descalifica.
Si no ha repasado los límites de ingresos de su Roth IRA últimamente, debe saber que la contribución máxima que puede hacer comienza a reducirse en $130,500 y llega a $0 a $144,000.
Consulte esta práctica tabla de Schwab para ver su límite máximo de contribución. Naturalmente, si gana menos de $ 130,500, no necesita preocuparse por una puerta trasera.
Pero si gana más de $130,500, no puede contribuir oficialmente con los $6,000 completos. Al menos no por la puerta principal.
¿Es authorized una cuenta IRA Backdoor Roth?
Antes de adelantarnos, sí, las cuentas IRA Roth de puerta trasera son 100 % legales y legítimas. El IRS no atrapó a Al Capone por un Roth de puerta trasera (fueron todas esas otras cosas).
De hecho, si lee entre líneas en la página de jubilación del IRS, verá que básicamente dicen que puede hacer una puerta trasera sin deletrearlo. Dicen que si bien las contribuciones a una cuenta IRA Roth tienen límites de ingresos, las conversiones a una cuenta Roth no. guiño guiño, codazo codazo.
Entonces, mientras que el IRS será quien te sostenga la puerta trasera, lo que no dejarte hacer es:
- Contribuya con más de $6,000 ($6,500 en 2023)
- Evita pagar impuestos sobre la cantidad que barajas en la puerta trasera
Básicamente, realizar una Roth IRA de puerta trasera es como pedir del menú de niños cuando tiene más de 13 años. No está obteniendo comida adicional ni pagando menos al hacer esto, simplemente está eludiendo un requisito para obtener algo que no estaba t diseñado para usted.
Pero los menús para niños son líderes en pérdidas para los restaurantes y, de manera comparable, algunos expertos de Vox y Yale dicen que las cuentas Roth IRA encubiertas no son éticas y deben detenerse. El Congreso está tratando activamente de cerrar la laguna en el código fiscal que permite las cuentas Roth IRA de puerta trasera, una laguna que se convirtió en ley en 2005.
En resumen, las cuentas IRA Roth de puerta trasera son 100 % legales y nadie impide que las personas con altos ingresos las hagan. Algunas personas pueden mover los dedos, pero es una práctica tan común que no conozco un solo CFP que no realice varios al año para sus clientes.
Ahora que hemos cubierto las consideraciones legales y éticas, ¿por qué debería molestarse en hacer uno en primer lugar?
¿Cuáles son los beneficios de una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
Los beneficios de un Roth de puerta trasera son los mismos que los de un Roth regular: ingresos libres de impuestos.
Dado que las contribuciones Roth (o, en nuestro caso, las conversiones) se gravan por adelantado, las contribuciones crecen libres de impuestos. Y como ya le has pagado al Tío Sam lo que le corresponde,Puedes retirar tu contribuciones en cualquier momento sin impuestos ni multas.
Se aplica una multa del 10% a cualquier ganancias se retira antes de los 59 años y medio.
Por el contrario, las cuentas IRA tradicionales tienen impuestos diferidos, lo que significa que pagará impuestos sobre las ganancias y las contribuciones cuando realice el retiro. Por lo tanto, con una IRA tradicional, podría verse afectado por los impuestos cada año que elija vivir de los ingresos de jubilación..
Dado que las contribuciones Roth se gravan ahora y las tradicionales se gravan más tarde, la sabiduría convencional indicaría que una IRA tradicional aún tiene más sentido si planea estar en una categoría impositiva más baja durante la jubilación (por ejemplo, ganar $ 180,000 ahora pero solo planea retirar $ 160,000 anuales en la jubilación ).
Sin embargo, debido a muchos otros factores, “una Roth supera a una IRA tradicional, casi siempre”, escribe la Asociación Nacional de Asesores de Planes. Y en las palabras de nuestro propio Kevin Mercadante, “Casi todos los que entienden los beneficios de una cuenta IRA Roth querrán convertir su dinero de la cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth si pueden, pero las consecuencias del impuesto sobre la renta de la conversión pueden ser significativas. ”
Más sobre esos en un momento. Pero en resumen, los asalariados de todos los niveles de ingresos pueden ahorrar mucho en impuestos con un Roth, ya sea que entren por la puerta principal o por la trasera.
Aquí hay un breve tutorial sobre cómo llevarlo a cabo.
Cómo hacer una cuenta IRA Roth de puerta trasera
Tenemos una función muy detallada que pasa por una conversión de Roth IRA paso a paso.
Pero aquí está la versión corta: no es difícil de hacer, y la consideración principal es que al convertir los fondos de su IRA tradicional, generará impuestos sobre las contribuciones y las ganancias. Sin embargo, si su IRA tradicional es relativamente nueva, no tendrá muchas ganancias para pagar impuestos.
De todos modos, estos son los tres pasos necesarios para llevar a cabo una Roth IRA de puerta trasera:
1. Abra una IRA tradicional y aporte fondos.
Su primer paso es abrir una IRA tradicional y aportar fondos a ella.
Si ya tiene una IRA tradicional, considere maximizarla (en 2022, eso es $ 6,000 para contribuyentes individuales menores de 50 años, $ 7,000 para mayores). Recuerde que su contribución máxima anual de IRA combina sus montos Tradicional y Roth, por lo que no puede depositar $6,000 en ambos.
Puede abrir una IRA tradicional a través de la mayoría de las plataformas de corretaje. Y en esta etapa, la selección de activos no es importante, ya que de todos modos convertirá los fondos en una cuenta Roth separada.
Aprenda a configurar una cuenta IRA tradicional >>> Cómo invertir en una cuenta IRA
2. Convierta inmediatamente su IRA tradicional en una IRA Roth.
Como prefacio, desea convertir su cuenta tradicional en una cuenta Roth lo antes posible porque no desea que su cuenta IRA tradicional comience a generar ganancias sujetas a impuestos. Usted quiere que esas ganancias crezcan libres de impuestos, razón por la cual estamos haciendo el Roth de puerta trasera en primer lugar.
Ahora, hay tres formas de convertir un Tradicional en un Roth:
- Vacíe su IRA tradicional, obtenga un cheque de la institución fiduciaria y deposite los fondos en su cuenta Roth. Este método antiguo se llama rollover y, en la mayoría de los casos, no es necesario si el Método n.° 2 es una opción.
- Simplemente solicite a su institución fiduciaria (p. ej., Chase, Schwab, and so on.) que realice una conversión por usted. Si mantiene el Roth con la misma institución, por lo basic estarán felices de hacerlo (incluso si toma algunos días).
- Si desea que su Tradicional y su Roth estén en manos de instituciones separadas, pregúntele a quien sea que tenga su Tradicional cuál es su proceso para las conversiones a un Roth en poder de otra institución. Y, si están siendo difíciles, solo haz un rollover.
3. Enjuague y repita cada año (hasta que se cierre la escapatoria).
Un inconveniente menor de las cuentas Roth IRA de puerta trasera es que son tediosas. Tendrá que seguir haciendo puertas traseras cada año fiscal, siempre que gane por encima del umbral de ingresos para las contribuciones directas.
Afortunadamente, la mayoría de los CFP pueden hacer puertas traseras mientras duermen, por lo que no es gran cosa. Tampoco es mucho trabajo de su parte. Solo tiene que recordar hacerlo y llenar sus arcas Roth antes de que el Congreso selle la puerta trasera de forma permanente.
Entonces, considerando todas las cosas, ¿es una puerta trasera Roth IRA una obviedad? ¿O hay inconvenientes a tener en cuenta?
Backdoor Roth IRA Professionals y contras
ventajas
- Ahorre en impuestos en la jubilación — El tedio requerido para hacer una cuenta IRA Roth de puerta trasera vale los impuestos que ahorrará cuando comience a hacer retiros cuando se jubile.
- Genera ingresos libres de impuestos — Números aparte, hay algo mentalmente satisfactorio en ver crecer las contribuciones de su Roth IRA libres de impuestos.
- Fácil de hacer — Aunque son tediosas sobre una base anual, las cuentas IRA Roth de puerta trasera son simples y no necesariamente necesita una CFP para ayudarlo a hacerlo.
contras
- Recibirás un golpe de impuestos por adelantado — Ni las contribuciones ni las conversiones de IRA Roth están exentas del impuesto sobre la renta. Aunque es casi seguro que ahorrará en impuestos a largo plazo, será golpeado en la nariz por adelantado.
- Sanciones por retiros anticipados — A pesar de que ya pagó impuestos sobre sus contribuciones Roth de puerta trasera, aún no puede acceder a ellas dentro de los primeros cinco años sin incurrir en una multa del 10%.
- Es un poco gris éticamente. — Aunque nadie le impediría hacer una Roth IRA de puerta trasera, algunos dicen que es un poco poco ético ya que no fue diseñado para ayudar a las personas con altos ingresos a ahorrar en impuestos.
¿Debo hacer una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
Hable con su CFP. Pueden asesorarlo en función de sus ingresos, finanzas y objetivos de jubilación.
Pero, en basic, es posible que desee considerar una cuenta IRA Roth de puerta trasera si:
- Ya ha llegado al máximo de un IRA 401(okay) o tradicional y le gustaría seguir ahorrando para la jubilación.
- Gane más de $130,500 cuando los límites de contribución comiencen a reducirse
- Puede inmovilizar el dinero durante cinco años, después de lo cual puede comenzar a retirar contribuciones sin penalización.
Nuevamente, su CFP es el más adecuado para ayudar a determinar si una IRA Roth de puerta trasera tiene sentido y puede ayudarlo a través del proceso.
Roth de puerta trasera contra Roth de puerta trasera Mega
Finalmente, ninguna discusión sobre las cuentas IRA Roth de puerta trasera está completa sin mencionar a su hermano mayor: la cuenta IRA Roth de puerta trasera Mega.
Con un nombre como un monstruo contra el que Godzilla lucharía, un Mega Backdoor Roth le permite transferir hasta $39,500 (o $45,000 para mayores de 50 años) de un 401(okay) tradicional a una Roth IRA en un solo año.
Un Mega Backdoor también requiere que tenga un 401(okay) patrocinado por el empleador o solo, lo que permite contribuciones después de impuestos y retiros en el servicio.
Así es como funciona:
- Maximice sus contribuciones 401(okay) antes de impuestos ($20,500)
- Contribuya hasta $39,500 adicionales en contribuciones después de impuestos
- Transferir ese monto después de impuestos a una IRA tradicional
- Convierta la IRA tradicional en una IRA Roth
La cuenta IRA Mega Backdoor Roth requiere una gran cantidad de ahorros para la jubilación, ya que solo puede reinvertir cualquier cantidad que invierta más allá de sus contribuciones 401(okay) antes de impuestos de $20,500.
También hay otros pasos, advertencias y posibles inconvenientes a considerar. Pero si puede lograrlo, puede llenar un Roth aún más rápido.
Leer más >>> Su guía para la Mega Backdoor Roth IRA
La línea de fondo
La puerta trasera Roth IRA es una escapatoria fiscal peculiar que la mayoría de las personas con ingresos altos deberían aprovechar. Es posible que algún día el Congreso cierre la puerta trasera, por lo que corresponde a todos los que ganan más de $ 130,500 guardar la mayor cantidad de efectivo posible en un Roth para que parte de sus ingresos de jubilación puedan crecer libres de impuestos.
Lectura adicional sobre las cuentas IRA Roth:
