Cómo hacer ventas ESPP 2022 en H&R Block: ¡No pague impuestos dos veces!

[Updated on January 16, 2023 with screenshots from H&R Block tax software for 2022 tax filing.]

Si su empleador ofrece un Programa de compra de acciones para empleados (ESPP), debe maximizarlo. Usted sale adelante incluso si vende las acciones tan pronto como pueda. Consulte El plan de compra de acciones para empleados (ESPP) es una oferta fantástica.

Después de vender las acciones del ESPP, parte de los ingresos se incluirán en su W-2. Sin embargo, el formulario de impuestos que recibe del corredor aún refleja su precio de compra con descuento. Esta publicación le muestra cómo hacer los ajustes necesarios en su declaración de impuestos usando el software program de impuestos H&R Block.

¡No pagues impuestos dos veces!

Si utiliza otro software program, lea:

Cuándo informar

Antes de comenzar, asegúrese de entender cuándo debe informar. Usted informa cuando vende las acciones que compró bajo su ESPP. Si solo compró acciones pero no las vendió durante el año fiscal, no hay nada que informar todavía.

Espere hasta que venda, pero anote el precio complete por acción (antes del descuento) cuando compró. Si compró varias veces, anote para cada compra:

• la fecha de compra
• El precio de cierre en la fecha de concesión
• El precio de cierre en la fecha de compra
• El número de acciones que compró

Esta información es muy importante a la hora de vender.

Usemos este ejemplo:

Compró 1,000 acciones bajo su ESPP el 30/9/20xx. El precio de cierre en la fecha de compra fue de $12 por acción. El precio de cierre en la fecha de concesión hace seis meses fue de $10 por acción. Compraste a $8.50 por acción con el descuento.

Anotarías:

Guarde esta información hasta que venda.

1099-B del corredor

Cuando venda, recibirá un formulario 1099-B del corredor al año siguiente. Informará su ganancia o pérdida utilizando este formulario 1099-B y la información que acumuló para cada compra.

Sigamos con nuestro ejemplo:

Vendió 1,000 acciones de su compra anterior el 5/10/20xx a $11.95 por acción. Después de la comisión y los cargos, ganó $11,925. Recibió un formulario 1099-B de su corredor que muestra un ingreso de ventas de $11,925 en el año siguiente. El formulario 1099-B muestra el costo base como $8,500, lo que refleja su precio de compra con descuento.

Debido a que no tuvo las acciones durante dos años después de la fecha de concesión y un año después de la fecha de compra, su venta fue una “disposición descalificadora”. El descuento se suma como ingreso a tu W-2. Esto eleva su base de costos. Si simplemente acepta el 1099-B tal como está, ¡se le cobrará el doble de impuestos!

Ahora vamos a explicarlo en el software program H&R Block.

Utilice la descarga del bloque H&R

Las capturas de pantalla a continuación son del software program descargado H&R Block Deluxe. El software program descargado es menos costoso y más poderoso que el software program en línea. Si aún no ha pagado por su presentación en línea de H&R Block, puede comprar la descarga de H&R Block en Amazon, Walmart y muchos otros lugares. Si ya está demasiado avanzado, haga de este año su último año de uso del servicio en línea.

Ingrese el formulario 1099-B

Haga clic en Federal -> Ingreso. Desplácese hacia abajo para encontrar el Inversiones sección. Haga clic en el “Ir a” enlace al lado de “Venta de Acciones, Bonos, Fondos Mutuos y Otros Valores (1099-B).”

Importe su 1099-B si lo desea. Lo estoy agregando manualmente.

Dale una descripción a tu cuenta. Supongamos que esto es de la cuenta ESPP en E*Commerce.

Ahora añadimos una venta.

No queremos agregar ventas como grupo porque necesitamos hacer un ajuste.

Introduzca una descripción. Ingrese las fechas y los números del formulario 1099-B tal como aparecen. Asegúrese de coincidir con el tipo de ganancia o pérdida informado en su formulario 1099-B. Fue a corto plazo en mi forma.

El costo base de su 1099-B se informó al IRS, pero period demasiado bajo. No lo cambie aquí directamente.

Desplácese hacia abajo y marque la casilla “La base fue reportada al IRS.” Ingrese el costo de su compra más el monto agregado a su W-2 como su monto base correcto.

Cuando realizó una “disposición descalificadora”, su base de costo fue el valor complete de las acciones en la fecha de la compra. El precio de mercado period de $12 por acción cuando compró esas 1000 acciones a $8,50 por acción. Su empleador agregó el descuento de $3,500 como ingreso a su W-2. Por lo tanto, su base verdadera es $8500 + $3500 = $12 000.

Si no vendió todas las acciones que compró en ese lote, multiplique la cantidad de acciones que vendió por el precio con descuento en la fecha de compra y agregue el descuento incluido en su W-2. Por ejemplo, si vendió solo 500 acciones y su empleador agregó $1,750 a su W-2, su base de costo corregido es:

$8,50 * 500 + $1750 = $6000

Has terminado con esta entrada. El resumen da la impresión de que está pagando impuestos nuevamente sobre una gran ganancia, pero no entrar en pánico. Verificaremos que se haya hecho correctamente en la siguiente sección.

Esto muestra un resumen del formulario 1099-B.

Verificar en el Formulario 8949

Haga clic en el “formulariosbotón ” en la barra de herramientas. Encontrar Formulario 8949 y haga doble clic en él.

Encuentre su venta en la Parte I o en la Parte II dependiendo de si fue a corto o largo plazo en su formulario 1099-B.

Verá el ajuste negativo en la columna (g). Si no hizo el ajuste y acaba de aceptar el 1099-B tal como está, pagará nuevamente el impuesto sobre las ganancias de capital sobre el descuento de $3,500 que ya está pagando impuestos a través de su W-2. ¡Recuerda hacer el ajuste!