[Updated on January 16, 2023 with screenshots from FreeTaxUSA for 2022 tax filing.]
Un Mega Backdoor Roth significa hacer contribuciones después de impuestos que no sean Roth a un plan tipo 401k y luego moverlo a la cuenta Roth dentro del plan o sacar el dinero (con ganancias) a una cuenta IRA Roth. Es una excelente manera de depositar dinero adicional en una cuenta Roth sin tener que pagar muchos impuestos adicionales. No todos los planes permiten contribuciones después de impuestos que no sean Roth, pero algunos estiman que el 40 % de las personas pueden hacerlo.
Suponga que su plan lo permite y usted hizo un Mega Backdoor Roth. Recibirá un formulario 1099-R de su plan al año siguiente. Tendrá que dar cuenta de ello en su declaración de impuestos.
Es bastante sencillo. Aquí le mostramos cómo hacerlo en el económico software program de impuestos en línea FreeTaxUSA. Si usa otro software program de impuestos, lea:
Transferencia dentro del plan
Puede hacer el Mega Backdoor Roth de dos maneras: convertirlo dentro del plan o retirarlo a una Roth IRA. La conversión dentro del plan es mucho más fácil y muchos planes automatizan el proceso. Retirar dinero a una cuenta Roth IRA también funciona. Ver la publicación anterior Mega Backdoor Roth: ¿Convertir dentro del plan o salir a Roth IRA?
Veamos primero la conversión a la cuenta Roth dentro del plan. Este es el escenario que usaremos como ejemplo:
Aportó $10,000 como contribuciones no Roth después de impuestos a su 401(ok). En el momento en que convirtió el dinero a la cuenta Roth dentro del plan, sus contribuciones ganaron $200. Convertiste $10,200 a tu cuenta Roth 401(ok).
Estoy usando 401(ok) como abreviatura. Funciona igual en un 403(b).
Entradas 1099-R
Ahora las entradas en FreeTaxUSA. Ir a Ingreso -> Renta Común -> Ingresos de jubilación (1099-R). Ingrese los números de su 1099-R tal cual. El nuestro se ve así:
El monto bruto convertido a la cuenta Roth 401k aparece en el Cuadro 1. Las ganancias están en el Cuadro 2a. Si no tuvo ganancias en su conversión, el cuadro 2a es cero. “Cantidad imponible no determinada” en el recuadro 2b queda desenfrenado. El monto de sus contribuciones no Roth después de impuestos (“el principal”) debe estar en el cuadro 5. El cuadro 7 tiene el código “GRAMO” y la casilla IRA/SEP/SIMPLE es desenfrenado.
Deje el resto por defecto a menos que su 1099-R tenga valores en otras casillas.
Cuando pregunta si fue una transferencia a una cuenta Roth 401(ok), respondemos que sí.
Eso es. Es tan easy como eso.
Verificar en el Formulario 1040
Ahora verificamos que pagamos impuestos solo sobre los $200 en ganancias, y no sobre los $10,000 de contribuciones no Roth después de impuestos.
Haga clic en el “Ver Formulario 1040” enlace en el lado derecho.
Aparece un borrador del formulario 1040. Mirar Línea 5. La línea 5a muestra el monto bruto transferido al Roth 401k. La línea 5b muestra que pagamos impuestos solo sobre los $200 en ganancias. Si no tuvo ganancias en su reinversión, la línea 5b será cero.
Transferencia a Roth IRA
Es igual de fácil denunciar el Mega Backdoor Roth si sacó el dinero del plan 401k y lo envió a una Roth IRA. Usaremos el mismo ejemplo anterior, excepto que realizó la transferencia a una cuenta IRA Roth en lugar de a la cuenta Roth 401k dentro del plan.
Ingrese su 1099-R tal como está de la misma manera que se indicó anteriormente.
Cuando pregunte cómo hicimos el rollover, responda “No” a la primera pregunta y “Sí” a la segunda pregunta. Eso es.
Verifique que solo pague impuestos sobre las ganancias de la misma manera que se indicó anteriormente. Haga clic en Ver Formulario 1040 A la derecha.
Mirar línea 5 en su formulario borrador 1040. La línea 5a muestra la cantidad bruta. La línea 5b muestra la cantidad sobre la que está pagando impuestos.
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