Si su empleador ofrece un Programa de compra de acciones para empleados (ESPP), debe maximizarlo. Usted sale adelante incluso si vende las acciones tan pronto como pueda. Consulte El plan de compra de acciones para empleados (ESPP) es una oferta fantástica.
Después de vender las acciones del ESPP, parte de los ingresos se incluirán en su W-2. Sin embargo, el formulario 1099-B que recibe del corredor aún refleja su precio de compra con descuento. Esta publicación le muestra cómo hacer los ajustes necesarios en su declaración de impuestos usando FreeTaxUSA.
¡No pagues impuestos dos veces!
Si usa otro software program de impuestos, lea:
Cuándo informar
Antes de comenzar, asegúrese de entender cuándo debe informar. Usted informa cuando vende las acciones que compró bajo su ESPP. Si solo compró acciones pero no las vendió durante el año fiscal, no hay nada que informar todavía.
Espere hasta que venda, pero anote el precio complete por acción (antes del descuento) cuando compró. Si compró varias veces, anote para cada compra:
- la fecha de compra
- El precio de cierre en la fecha de concesión
- El precio de cierre en la fecha de compra
- El número de acciones que compró
Esta información es muy importante a la hora de vender.
Usemos este ejemplo:
Compró 1,000 acciones bajo su ESPP el 30/9/20xx. El precio de cierre en la fecha de compra fue de $12 por acción. El precio de cierre en la fecha de concesión seis meses antes period de $10 por acción. Compraste a $8.50 por acción con el descuento.
Anotarías:
| Fecha de concesión | 4/1/20xx |
| Precio de Mercado en la Fecha de Otorgamiento | $10 por acción |
| Fecha de compra | 30/9/20xx |
| Precio de mercado en la fecha de compra | $12 por acción |
| Acciones compradas | 1,000 |
| Precio descontado | $8.50 por acción |
Guarde esta información hasta que venda.
1099-B del corredor
Cuando venda, recibirá un formulario 1099-B del corredor al año siguiente. Informará su ganancia o pérdida utilizando este formulario 1099-B y la información que acumuló para cada compra. Algunos corredores proporcionarán información complementaria para sus compras.
Sigamos con nuestro ejemplo:
Vendió 1,000 acciones de su compra anterior el 5/10/20xx a $11.95 por acción. Después de la comisión y los cargos, ganó $11,925. Recibió un formulario 1099-B de su corredor que muestra un ingreso de ventas de $11,925 en el año siguiente. El formulario 1099-B muestra el costo base como $8,500, lo que refleja su precio de compra con descuento.
Debido a que no la tuvo durante dos años después de la fecha de concesión y un año después de la fecha de compra, su venta fue una “disposición descalificadora”. El descuento se suma como ingreso a tu W-2. Esto eleva su base de costos. Si simplemente acepta el 1099-B tal como está, ¡se le cobrará el doble de impuestos!
FreeTaxEstados Unidos
Ahora hagámoslo en FreeTaxUSA.
Encontrar “Acciones o inversiones vendidas (1099-B)” en la sección “Ingresos comunes” en “Ingresos” en el menú. Haga clic en “Agregar una Venta de Inversión.”
Elija “Uno a la vez”.
Ingrese los números en su 1099-B tal como aparecen. El costo base de su 1099-B se informó al IRS, pero period demasiado bajo.
No hagas ningún cambio aquí. Su corredor envió esta información al IRS. Tiene que coincidir.
Ajustar base de costo
Tienes esta oportunidad de hacer un ajuste. Marque el botón de radio “Sí” y la casilla “La base que se muestra en el Cuadro 1e es incorrecta”.
Ingrese el costo de su compra más el monto agregado a su W-2. Cuando realizó una “disposición descalificadora”, su base de costo fue el valor complete de las acciones en la fecha de la compra. El precio de mercado period de $12 por acción cuando compró esas 1000 acciones a $8,50 por acción. Su empleador agregó el descuento de $3,500 como ingreso a su W-2. Por lo tanto, su base verdadera es $8500 + $3500 = $12 000.
Si no vendió todas las acciones que compró en ese lote, multiplique la cantidad de acciones que vendió por el precio con descuento en la fecha de compra y agregue el descuento incluido en su W-2. Por ejemplo, si vendió solo 500 acciones y su empleador agregó $1,750 a su W-2, su base de costo corregido es:
$8,50 * 500 + $1750 = $6000
Si tuviera una venta de lavado, su formulario 1099-B lo indicaría como tal. No tuvimos una venta de lavado en nuestro ejemplo.
Terminamos con una venta de ESPP. Repita si vendió más de una vez durante el año.
Verificar en el Formulario 8949
Podemos verificar que el ajuste llega hasta el formulario de impuestos.
Haga clic en “Ver Formulario 1040” A la derecha.
Desplácese hacia abajo para encontrar Formulario 8949 en la ventana emergente. Verá el ajuste negativo en la columna (g).
Si no hizo el ajuste y acaba de aceptar el 1099-B tal como está, pagará nuevamente el impuesto sobre las ganancias de capital sobre el descuento de $3,500 que ya está pagando impuestos a través de su W-2. ¡Recuerda hacer el ajuste!
Di no a los gastos de gestión
Si le está pagando a un asesor un porcentaje de sus activos, está pagando de 5 a ten veces más. Aprenda cómo encontrar un asesor independiente, pagar por el asesoramiento y solo el asesoramiento.
Buscar solo asesoramiento
