Mostré cómo estimar el efecto de la conversión Roth y las ganancias de capital cuando obtiene un seguro médico del mercado ACA en la publicación anterior Conversión Roth y ganancias de capital en el seguro médico ACA. Algunos lectores expresaron interés en ver lo mismo para los jubilados del Seguro Social y Medicare.
Conversión Roth para jubilados
Cuando realiza una conversión Roth, transfiere una cantidad de dinero de su cuenta antes de impuestos a su cuenta Roth. Esto hace que pague impuestos sobre el monto transferido ahora con la esperanza de evitar pagar impuestos a una tasa más alta en el futuro. Es una forma de prepago.
Como en otras situaciones de prepagos, a veces tiene sentido prepagar ya veces no tiene sentido prepagar. Se convierte a Roth y paga impuestos por adelantado ahora cuando cree que sus tasas impositivas en el futuro serán más altas que sus tasas impositivas actuales.
Necesita saber qué tasa impositiva paga en su conversión Roth para juzgar si tiene sentido convertir. La tasa impositiva que paga en su conversión Roth depende de cuánto convierta. Por el contrario, si establece un límite en la tasa impositiva que está dispuesto a pagar en una conversión Roth, necesita saber cuánto puede convertir antes de alcanzar esa tasa impositiva máxima.
Hoja de cálculo de estudio de caso
Mi herramienta favorita para este tipo de cálculo de planificación es la hoja de cálculo de estudio de caso creada por el usuario MDM en el foro Mr. Cash Mustache. El uso de software program de impuestos descargado también funciona, pero el software program de impuestos para el año en curso generalmente no sale hasta noviembre o diciembre y, a menudo, está incompleto pendiente de actualizaciones en esa etapa. La hoja de cálculo del estudio de caso se actualiza mucho antes.
Es un archivo de hoja de cálculo actual, no uno en línea. Necesitará Microsoft Excel o un software program appropriate para abrirlo. Al igual que con cualquier cosa descargada de Web, deberá confiar en la fuente. Tuve alguna interacción con el autor por correo electrónico. Confío en esta hoja de cálculo.
La hoja de cálculo hace muchas cosas. Parece abrumador si solo está buscando una característica entre muchas. Le mostraré cómo esta hoja de cálculo calcula el efecto de la conversión Roth cuando tiene Seguro Social y Medicare. Usé la versión 22.06a lanzada el 26 de noviembre de 2022.
Descargar la hoja de cálculo
El enlace a la versión más reciente de la hoja de cálculo se encuentra en la primera publicación del hilo de actualizaciones de la hoja de cálculo del estudio de caso en el foro Mr. Cash Mustache. Haz clic en el enlace y elige Archivo -> Descargar para guardar el archivo en su computadora. Hacer una copia de la hoja de cálculo y trabajar sólo con la copia. De esta manera, siempre puede comenzar de nuevo desde otra copia de la hoja de cálculo authentic para modelar diferentes entradas.
Si su computadora usa Home windows, haga clic derecho en la copia en la carpeta de archivos y haga clic en Propiedades. Comprobar el Desatascar casilla para habilitar las macros en la hoja de cálculo.
Abra la copia en Microsoft Excel o un programa appropriate. Haga clic en Permitir la edición en la cinta amarilla que ves en Excel.
Escenario: casado que presenta una declaración conjunta
Usaré este escenario de una pareja casada como el primer ejemplo.
Una pareja de jubilados, ambos de 66 años, residentes de Florida, se casaron y presentaron una declaración conjunta sin dependientes. Viven con $60,000 de beneficios del Seguro Social, $20,000 de retiros de IRA tradicional, $5,000 de ingresos por intereses y $10,000 de dividendos calificados. No tienen otros ingresos ni deducciones. Ambos se inscribieron en la Parte B y la Parte D de Medicare.
Les gustaría saber cómo afecta sus impuestos si convierten diferentes montos de su IRA tradicional a Roth.
Edad y estado civil
Haga clic en el Cálculos pestaña en la parte inferior de la hoja de cálculo. Primero, ingresa su estado civil, su número de dependientes y edades en las celdas sombreadas en verde a partir de la celda G2.
bajas a la celda H37 para ingresar a su estado de residencia.
Ingresos y Medicare
A continuación, ingresas tus ingresos. Debido a que la pareja en nuestro escenario está jubilada, omitimos los elementos del cheque de pago y bajamos a los ingresos que no son del cheque de pago a partir de la celda D23. Solo ingresa en las celdas sombreadas en verde. Usar anual números aquí.
Debido a que ambos tienen Medicare, ingresamos su prima de la Parte D de Medicare en la celda AF78. Esta es la prima mensual para una persona. Si están en diferentes planes de la Parte D, use la prima promedio de los dos planes. Aquí asumimos que su prima mensual de la Parte D es de $40 por persona.
Impuestos base
Ahora volvemos al área de cálculo de impuestos comenzando en la celda F11. Esto muestra sus impuestos sobre la renta de referencia.
Esta pareja de jubilados con un ingreso bruto de $95,000 paga $2,015 en impuestos. Eso es solo un poco más del 2% de sus ingresos brutos.
Explorar la conversión de Roth
Esta pareja está interesada en hacer una conversión Roth para aprovechar sus bajas tasas impositivas. Desplácese hacia abajo hasta la celda F81 para ver un gráfico como este:
Muestra las tasas impositivas marginales y acumulativas en diferentes montos de retiros de su IRA tradicional. El número en el eje X incluye los $20,000 que ya están retirando de sus cuentas IRA tradicionales para gastos de manutención.
Hacemos algunos ajustes para ver mejor el gráfico.
Ajustar la escala del gráfico
De forma predeterminada, el eje Y del gráfico oscila entre -50 % y +50 %. La mitad inferior del gráfico está vacía en este momento. Seleccione el eje Y en el gráfico, haga clic derecho y haga clic en Eje de formato… Establezca el mínimo en 0 y el máximo en 0,6. Utilizará todo el espacio para el gráfico.
Establecer el punto de partida
Debido a que esta pareja ya retira $20 000 de sus cuentas IRA tradicionales para gastos de manutención, podemos establecer el punto de partida en $20 000 para evaluar solo los retiros superiores a $20 000 para una conversión Roth. Ingrese 20,000 en la celda P84. Ahora el gráfico se ve así:
Muestra que convertir alrededor de $25,000 (para llevar el retiro whole de las cuentas IRA tradicionales a $45,000) incurrirá en una tasa impositiva marginal de alrededor del 22%. Luego, la tasa impositiva marginal aumenta hasta el 50% antes de volver a establecerse en el 22% cuando los retiros totales alcanzan los $55,000.
El pico es el llamado torpedo fiscal, lo que sucede cuando los ingresos adicionales hacen que una mayor parte de los beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos (consulte la publicación anterior Calculadora: ¿Cuánto de mis beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos?). Aunque la tasa impositiva marginal del 50 % parece aterradora, se aplica solo a una pequeña parte de sus ingresos. A medida que aumentan su conversión Roth a $ 90,000, el efecto del “torpedo fiscal” se extiende. Solo provoca un ligero aumento en su tasa impositiva acumulada (la línea azul), del 22% al 23%. El “torpedo fiscal” es más un pequeño golpe que un torpedo para esta pareja.
Ampliar el rango
Aumentar el número en la celda P83 extenderá el eje X en el gráfico a números más grandes. Por ejemplo, cambiar de celda P83 a $700 hace que el gráfico se vea así:
Los siguientes cuatro picos en la tasa impositiva marginal (la línea gris) representan Medicare IRMAA. Apunte con el mouse a los puntos antes de que salte la línea azul. Verá los retiros totales de la IRA tradicional y la tasa impositiva acumulada asociada con cada salto. Reste los retiros de referencia de la IRA tradicional para gastos de manutención del whole de retiros de la IRA tradicional para obtener el monto de la conversión Roth.
El gráfico muestra que pagarán alrededor del 23 % en impuestos sobre sus retiros de IRA tradicional si convierten $115,000 antes de que sus ingresos alcancen el primer umbral de IRMAA. La tasa impositiva acumulada será del 24 % si convierte $165 000 y se detiene antes del segundo nivel de IRMAA, del 26 % si convierte $230 000 y se detiene antes del tercer nivel de IRMAA, y así sucesivamente.
| punto de quiebre | Cantidad de conversión de Roth | Tasa impositiva acumulativa |
|---|---|---|
| Antes del “torpedo fiscal” | $25,000 | 22% |
| Antes del primer nivel de IRMAA | $115,000 | 23% |
| Antes del segundo nivel de IRMAA | $165,000 | 24% |
| Antes del tercer nivel de IRMAA | $230,000 | 26% |
Esta pareja puede decidir cuánto convertir según el tamaño de sus cuentas antes de impuestos y su visión de las tasas impositivas en el futuro. Convierte más si tienen grandes cuentas antes de impuestos y piensan que las tasas impositivas serán altas en el futuro. Convierte menos si no tienen grandes cuentas antes de impuestos y piensan que las tasas impositivas serán bajas en el futuro.
La forma y los puntos de interrupción para su escenario específico serán diferentes. Puede seguir este ejemplo y usar el gráfico para mapear sus propios puntos de corte y tasas impositivas.
Guardar la hoja de cálculo
Es posible que vea una advertencia como esta cuando guarde la hoja de cálculo:
Esto es regular. Haga clic en Continuar y la hoja de cálculo se guardará.
Escenario – Particular person
Haré otro ejemplo para alguien en el estado civil Soltero.
Una persona jubilada, de 66 años, residente de Florida, soltera sin dependientes, inscrita en la Parte B y la Parte D de Medicare. Vive con $30,000 de beneficios del Seguro Social, $20,000 de retiros de IRA tradicional, $2,000 de ingresos por intereses y $5,000 de dividendos calificados. No tiene otros ingresos ni deducciones.
Ingresando 1 en la celda G2 para el estado civil de soltero y deje el adulto #2 en blanco.
Ingrese los ingresos en las mismas celdas sombreadas en verde a partir de la celda D23:
Después de ajustar la escala del gráfico, establecer el punto de inicio y extender el rango del eje X, el gráfico se ve así:
El primer pico en la tasa impositiva marginal (la línea gris) es el llamado “torpedo fiscal”. Los próximos cuatro picos se deben a Medicare IRMAA. Apunte con el mouse a los puntos antes de cada salto en la línea azul. Verá los retiros totales de la IRA tradicional y la tasa impositiva acumulada asociada con cada salto. Reste los retiros de referencia de la IRA tradicional para gastos de manutención del whole de retiros de la IRA tradicional para obtener el monto de la conversión Roth.
Estos son los puntos de corte y las tasas impositivas correspondientes:
| punto de quiebre | Cantidad de conversión de Roth | Tasa impositiva acumulativa |
|---|---|---|
| Antes del “torpedo fiscal” | $8,500 | 22% |
| Antes del primer nivel de IRMAA | $48,000 | 25% |
| Antes del segundo nivel de IRMAA | $74,000 | 26% |
| Antes del tercer nivel de IRMAA | $105,000 | 27% |
| Antes del cuarto nivel de IRMAA | $135,000 | 27% |
Puede decidir cuánto convertir según el tamaño de sus cuentas antes de impuestos y su visión de las tasas impositivas en el futuro. Convierta más si tiene grandes cuentas antes de impuestos y cree que las tasas impositivas serán altas en el futuro. Convierta menos si no tiene grandes cuentas antes de impuestos y cree que las tasas impositivas serán bajas en el futuro.
Nuevamente, la forma y los puntos de corte para su escenario específico serán diferentes. Puede seguir este ejemplo y usar el gráfico para mapear sus propios puntos de corte y tasas impositivas.
Limitaciones
La hoja de cálculo del estudio de caso es una excelente herramienta para explorar cómo la conversión de diferentes montos a Roth afecta sus impuestos, pero la parte de la hoja de cálculo utilizada en esta publicación muestra solo el año en curso. No muestra el efecto de hacerlo durante muchos años.
Por ejemplo, ve que pagará X% en impuestos si convierte tanto ahora, pero no sabe si convertir más (o menos) sería mejor a largo plazo cuando tiene en cuenta el tamaño de su pre -Cuentas de impuestos, su edad, sus necesidades de gasto, retornos de inversión, sus Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD), and many others., and many others. Tendrá que decidir si pagar X% en impuestos sobre la conversión Roth “vale la pena”.
Otras herramientas de software program como Optimum Retirement Planner (ORP), Retiree Portfolio Mannequin (RPM) y Pralana Gold analizan varios años en función de un conjunto de entradas y suposiciones para sugerir una cantidad que debe convertir a Roth cada año. La gran pregunta es si esas entradas y suposiciones serán ciertas.
Mike Piper, CPA, presentó un buen argumento en contra de proyectar demasiados años en su publicación de weblog La planificación fiscal a largo plazo requiere adivinar. Concéntrese en el corto plazo. El futuro no se puede predecir con precisión. Sus necesidades de gasto cambiarán. Los rendimientos de las inversiones pueden ser fuertes o débiles. Las leyes fiscales cambian. No sabrá cuáles serán sus tasas impositivas en el futuro.
Veo una buena razón para mirar solo el año precise con la hoja de cálculo de estudio de caso. La decisión no será “óptima”, pero tratar de “optimizar” puede ser solo perseguir el arcoíris. Me esfuerzo por desterrar la palabra “optimizar” de mi vida financiera y de la vida en common.
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El propósito de una conversión Roth es aprovechar las bajas tasas impositivas. Si su jubilación es incierta, la mejor estrategia de conversión de Roth no la solucionará. Si su jubilación es segura, un intento razonable de conversión Roth solo está tratando de mejorar una situación que ya es buena. Así que no se estrese cuando no sepa cuánto debe convertir. Puede usar la hoja de cálculo del estudio de caso para encontrar una respuesta razonable para el año en curso.
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