Los beneficios del Seguro Social son 100% libres de impuestos cuando sus ingresos son bajos. A medida que aumenta su ingreso whole, pagará impuestos federales sobre la renta sobre una parte de los beneficios, mientras que el resto de sus beneficios del Seguro Social permanecerán libres de impuestos. Esta porción imponible aumenta a medida que aumenta su ingreso, pero nunca excederá el 85%. Incluso si su ingreso anual es de $1 millón, al menos el 15 % de sus beneficios del Seguro Social permanecerán libres de impuestos.
Tributación de las Prestaciones de la Seguridad Social
El monto de los beneficios gravables del Seguro Social se convierte en parte de su ingreso bruto en su declaración de impuestos. Todavía está sujeto a sus deducciones normales para llegar a su ingreso imponible. Todavía paga a sus tasas impositivas normales sobre el monto imponible. Que el 50 % o el 85 % de sus beneficios estén sujetos a impuestos no significa que perderá el 50 % o el 85 % de su Seguro Social en impuestos. La tributación actual sobre sus beneficios es mucho menor. El impuesto puede llegar a ser cero después de aplicar las deducciones.
El IRS tiene una fórmula algo compleja para determinar cuánto de su Seguro Social está sujeto a impuestos y cuánto está libre de impuestos. La fórmula primero calcula un ingreso combinado que consta de la mitad de sus beneficios del Seguro Social más sus otros ingresos, como retiros de sus cuentas de jubilación, intereses, dividendos y ganancias de capital a corto y largo plazo. También agrega cualquier interés exento de impuestos de los bonos municipales. Luego, este ingreso se scale back por una cantidad de deducciones por encima de la línea, como contribuciones deducibles a IRA tradicionales, SEP-IRA, IRA SIMPLE, HSA, impuestos deducibles sobre el trabajo por cuenta propia y seguro de salud para el trabajo por cuenta propia. Finalmente, este ingreso provisional pasa por algunos umbrales según su estado civil para efectos de la declaración de impuestos (casado que presenta una declaración conjunta o soltero/jefe de familia). Todos estos pasos se encuentran en la Hoja de trabajo 1 en la Publicación 915 del IRS.
Calculadora
Puede seguir los 19 pasos en la hoja de trabajo para calcular la cantidad de beneficios de seguridad social que estarán sujetos a impuestos, pero la hoja de trabajo no es la más fácil de usar. Hice una calculadora en línea que te ayuda a calcular mucho más rápido. Después de dar tres números más su estado civil para efectos de la declaración de impuestos, tendrá su respuesta con solo hacer clic en un botón.
La calculadora funciona para todos los tipos de beneficios del Seguro Social. No importa si está recibiendo beneficios de ingresos por jubilación, beneficios por discapacidad, beneficios conyugales o beneficios para sobrevivientes como viudo o viudo. Sin embargo, solo se aplica a los impuestos federales. Los diferentes estados tienen diferentes reglas sobre cómo gravar los beneficios del Seguro Social. Los impuestos estatales no necesariamente siguen las mismas reglas que el gobierno federal.
Cuando más del 15 % de su Seguro Social está libre de impuestos, los ingresos adicionales fuera del Seguro Social harán que una mayor parte de sus beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos, reduciendo ese número hacia el 15 %. Algunas personas llaman a esto un torpedo fiscal, pero es un término engañoso. Da la impresión de que el Seguro Social está sujeto a impuestos más altos que otros ingresos, lo cual no es cierto. De hecho, aún paga impuestos más bajos que otras personas con los mismos ingresos. Vea por qué ese es el caso en Una tasa impositiva marginal inusualmente alta significa pagar impuestos más bajos.
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