Establecidas en 1956, las cuentas UGMA son la forma más antigua de cuentas de custodia con beneficios fiscales. Las cuentas UTMA se establecieron en 1986 y son un sabor especial de UGMA.
En estos días, los planes 529 y las cuentas de ahorro para la educación son formas comunes de ahorrar para la educación superior. Sin embargo, las Cuentas de la Ley Uniforme de Donaciones a Menores, UGMA, y más tarde las Cuentas de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores, UTMA, alguna vez se consideraron una forma principal de ahorrar para la educación universitaria de los niños.
A pesar de lo poco común que puede ser, las cuentas UGMA y las cuentas UTMA aún brindan una cuenta de inversión versatile para niños. Un adulto puede invertir en beneficio de un niño hasta que el niño se haga cargo de la cuenta entre los 18 y los 21 años.
Esto es lo que necesita saber sobre esta clase de cuentas de inversión con custodia.
¿Qué son las cuentas de custodia para menores?
Las cuentas de custodia son cuentas de inversión en las que un adulto ahorra e invierte dinero en nombre de otra persona. Los padres y abuelos a menudo lo usan para ayudar a sus hijos a pagar la universidad, comprar una casa o pagar una boda, por nombrar algunos.
Estas cuentas no ofrecen las mismas ventajas fiscales que los Planes 529 y las Cuentas de Ahorro para la Educación, pero ofrecen más flexibilidad para el beneficiario una vez que se hace cargo de la cuenta.
Cuentas de la Ley Uniforme de Obsequios a Menores (UGMA) vs. Cuentas de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA)
Las cuentas UGMA y UTMA son cuentas de custodia diseñadas para transferir patrimonio a menores.
La principal diferencia entre los dos es el tipo de activos permitidos en cada cuenta. Las cuentas UGMA solo permiten activos financieros como efectivo, acciones y fondos mutuos.
Las cuentas UTMA permiten cualquier activo tangible, incluidos automóviles, joyas, bienes raíces y más. Si tiene inversiones alternativas significativas que desea transmitir a sus hijos, una cuenta UTMA puede ser la mejor manera de hacerlo.
Tenga en cuenta que las cuentas UTMA no están permitidas en Guam, Carolina del Sur, Vermont o las Islas Vírgenes.
En basic, los beneficiarios se harán cargo de las cuentas UGMA y UTMA entre las edades de 18 y 21 años. Sin embargo, muchos estados tienen límites de mayoría de edad más altos para las cuentas UTMA en comparación con las cuentas UGMA.
Si bien las cuentas no ofrecen ninguna ventaja fiscal por contribuir a la cuenta, los padres pueden obtener una pequeña exención fiscal sobre las ganancias.
Los intereses no devengados en las inversiones de un niño están sujetos a las normas fiscales para niños. En 2023, la regla fiscal Kiddie brindará un pequeño refugio sobre hasta $2,500 ganados en una cuenta de inversión propiedad de un menor (incluida una UGMA).
Una vez que el beneficiario alcanza la mayoría de edad, se hace cargo de su cuenta UGMA. Después de eso, pueden usar el dinero para lo que elijan. El beneficiario podría usarlo para su educación, pero también podría usar los activos para iniciar un negocio o hacer un viaje a Hawái. El inversionista unique no tiene voz en los fondos una vez que el beneficiario se hace cargo de la cuenta.
Reglas de cuenta UGMA y UTMA
Las cuentas UGMA/UTMA tienen menos reglas que los planes 529 o las cuentas de ahorro para la educación. Sin embargo, los adultos deben tener cuidado de administrar estas cuentas correctamente.
Los financiadores de cuentas deben recordar que las cuentas están sujetas a límites de impuestos sobre donaciones. En 2023, no puede depositar más de $17,000 en una cuenta de custodia sin declarar impuestos sobre donaciones sobre la donación adicional.
El titular de la cuenta (a menudo los padres o abuelos) pagará impuestos sobre los ingresos obtenidos dentro de una cuenta UGMA o UTMA. La regla fiscal para niños scale back la carga fiscal basic sobre los ingresos de inversión, pero el titular de la cuenta aún tiene que pagar impuestos sobre las ganancias.
Línea de fondo
Quizás la regla más importante que deben recordar los padres es que esta cuenta es una transferencia de riqueza sin ataduras. Cuando el beneficiario cumple entre 18 y 21 años, la cuenta es suya. Pueden hacer lo que quieran con el dinero.
Si esto es importante para usted y no está demasiado preocupado por los beneficios fiscales, por ejemplo, las ganancias en un plan 529 crecen con impuestos federales diferidos, lo que le da a sus fondos la oportunidad de capitalizarse más rápido. Si simplemente desea transmitir activos a su hijo, una UGMA o UTMA podría ser una buena opción.
Solo recuerda los límites del impuesto sobre donaciones.
