¿Debo poner mis siete propiedades de alquiler en una corporación? Respuestas de PF

Es posible que no haya ahorros de impuestos anuales al agregar alquileres a una corporación, especialmente si usted es un empleado muy bien pagado.

Un cartel de alquiler fuera de una casa en Toronto. Foto de Cole Burston/The Canadian Press archivos

Por Julie Cazzin con Allan Norman

q: Tengo siete propiedades de alquiler a mi nombre. ¿Debería ponerlos en una estructura corporativa? ¿Cuál es el beneficio (si lo hay) de hacer esto? ¿Hay mejores opciones? En este momento, estoy informando los ingresos y las pérdidas de estos en mi declaración de impuestos private. — Mason, Londres, Ontario.

Respuestas de FP: Mason, tiene mucho que considerar al decidir si una empresa numerada tiene sentido, incluida la protección de los acreedores, la planificación patrimonial, la asignación de costos de capital (CCA), la retención de efectivo, las posibles ventajas fiscales y el costo de establecer la corporación ($ 2,000 o más).

También habrá honorarios contables y legales para transferir adecuadamente las propiedades a una corporación, declaraciones anuales de impuestos corporativos para pagar, una cuenta bancaria separada para administrar, un libro de actas de documentos importantes para mantener, transferencias de hipotecas e impuestos de transferencia de tierras para considerar. , así como otros requisitos.

La protección de los acreedores es uno de los beneficios de transferir sus alquileres a una empresa numerada. Con siete propiedades de alquiler, que representan, sospecho, una parte significativa de su patrimonio neto, alguna protección adicional puede ser algo bueno si alguna vez lo demandan personalmente.

Es posible que no haya ahorros de impuestos anuales al agregar alquileres a una corporación, especialmente si usted es un empleado muy bien pagado. Las corporaciones pagan una tasa impositiva corporativa baja sobre los ingresos comerciales activos, no sobre los ingresos pasivos, que es lo más possible que se considere su ingreso por alquiler.

Le recomiendo que visite a su contador y confirme el diferencial de tasa impositiva entre su ingreso private y su corporación de alquiler propuesta y ayude a identificar cualquier ahorro fiscal.

Los propietarios de negocios corporativos con ingresos comerciales activos, por otro lado, tienen más probabilidades de tener alquileres en una sociedad de cartera. Pueden acumular el pago inicial de una nueva propiedad mucho más rápido que usted personalmente.

Por ejemplo, ganar un dólar de ingresos activos le deja alrededor de 85 centavos para invertir después de impuestos, mientras que es posible que solo le queden 50 centavos después de impuestos si está ganando ese ingreso personalmente.

A medida que su empresa operativa gana dinero en exceso, puede enviarlo como dividendos a su sociedad de cartera con fines de inversión, como inversiones en propiedades de alquiler. La planificación patrimonial es otra razón para considerar trasladar sus alquileres a una corporación. Es decir, para diferir el impuesto sobre las ganancias de capital y evitar la sucesión.

Si deja sus alquileres a sus hijos, habrá que pagar un impuesto sobre las ganancias de capital a su muerte, ya sea que las propiedades se vendan o no. El impuesto a las ganancias de capital sobre los alquileres se puede diferir si se mantiene en una corporación cuando muera, pero puede enfrentar una ganancia de capital mayor en la transferencia de sus acciones corporativas a sus hijos si los alquileres aumentaron su valor. Un beneficio adicional a considerar es evitar las tarifas de sucesión al colocar un segundo testamento en su corporación.

Tengo curiosidad, Mason, ¿qué estás haciendo con la asignación de costos de capital? Si aún no lo ha hecho, discover esto con su contador, incluso si es solo para su propio conocimiento.

En common, puede deducir el cuatro por ciento del valor de su edificio de su ingreso imponible cada año, siendo el primer año una excepción. Eso es un buen ahorro de impuestos, pero hay una trampa, y se llama “recuperación”. Vender una propiedad que no se ha depreciado, en la que ha reclamado el CCA, significa devolver el monto reclamado.

Por ejemplo, si dedujo $100 000 durante 20 años y la propiedad no se ha depreciado un cuatro por ciento cada año, tendrá que devolver los $100 000, pero la inflación es su amiga en este caso. ¿Preferiría pagar un dólar hoy o ese mismo dólar dentro de 20 años? A menudo es mejor diferir porque el valor de un dólar disminuye con el tiempo.

El CCA se puede reclamar ya sea que sus alquileres sean de propiedad private o corporativa. Si va a reclamar la CCA, que es opcional anualmente, asegúrese de tener una buena comprensión de cómo funciona durante la vida del alquiler trabajando con un contador que pueda calcular los números para su caso explicit.

Considere también la posibilidad de represar el efectivo, especialmente ahora que las tasas de interés están aumentando. En common, la retención de efectivo es una estrategia para convertir la deuda private (cuyo interés se no deducibles de impuestos) a la deuda comercial (intereses es deducible). Esto es solo para personas con grandes deudas no deducibles de impuestos, como una hipoteca o un préstamo de automóvil grande.

El enfoque básico es usar sus ingresos mensuales de alquiler para pagar la hipoteca de su deuda no deducible de impuestos (es decir, su hipoteca private). Luego pide prestados fondos para pagar la hipoteca de su propiedad de alquiler. En esencia, está convirtiendo una deuda no deducible de impuestos en una deuda deducible de impuestos.

Mason, te he dado algunas pautas, pero no hay una respuesta fácil. Hable con un abogado, contador o planificador financiero con experiencia en esta área para trabajar en los detalles.

Allan Norman brinda servicios de planificación financiera certificados de pago únicamente a través de Atlantis Monetary Inc. También está registrado como asesor de inversiones en Aligned Capital Companions Inc. Puede comunicarse con él en www.atlantisfinancial.ca o [email protected]

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