Por Dr. James M. Dahle, Fundador de WCI
Recibo numerosos correos electrónicos todos los años, probablemente al menos una vez al mes, de nuevos médicos que me atienden pidiendo ayuda con un error que han cometido. Ocurre con tanta frecuencia que escribí una publicación sobre cómo solucionarlo para poder dejar de escribir las instrucciones en los correos electrónicos. Aparentemente, no soy el único que ve este problema con frecuencia. Consulte este correo electrónico de uno de nuestros asesores recomendados:
“Gracias en gran parte a usted, muchos de mis clientes son nuevos médicos tratantes. A medida que me reúno con ellos y creo sus planes financieros, descubro que casi todos estos nuevos asistentes ya han hecho su contribución IRA Roth ‘frontdoor’ para el año. Por lo common, lo hacen en enero por costumbre (nuevamente, gracias a usted), pero no se dan cuenta de que, incluso con unos pocos meses de asistir a los ingresos de los trabajos que comienzan en agosto-octubre, no serán elegibles para hacer contribuciones de IRA Roth a menos que usan la puerta trasera. Casi todos los asistentes nuevos con los que me reúno tienen que volver a caracterizar su contribución Roth IRA para el año. No es gran cosa, pero para aquellos que no se reúnen con un planificador financiero justo después de la residencia o beca, me imagino que hay muchas personas en esta situación que no se dan cuenta de que han cometido este error”.
¿Cuándo necesita hacer una cuenta IRA Roth de puerta trasera?
Para 2023, las contribuciones directas de Roth IRA están permitidas si tiene un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de menos de $ 138,000 si presenta sus impuestos como soltero, $ 0 si presenta sus impuestos como casado que presenta por separado y $ 218,000 si presenta sus impuestos como casado que presenta una declaración conjunta (MFJ). Entonces, ¿quién queda atrapado en este problema de Backdoor Roth IRA? Tres tipos de personas.
- Gente que no conoce esos hechos. Desafortunadamente, eso es un montón de documentos.
- Las personas que terminan presentando una declaración de matrimonio por separado para tratar de maximizar la condonación de PSLF o IDR. Es bastante difícil mantenerse por debajo del umbral de $0.
- Personas que terminan ganando más dinero de lo que pensaban.
Esa tercera categoría de personas podría deberse a que ganan mucho dinero con el pluriempleo; obtener una gran bonificación por firmar; hacer que un cónyuge acepte un trabajo; o, más comúnmente, simplemente obtener un buen trabajo bien remunerado como médico tratante cuando haya terminado con la residencia.
Digamos que usted es un residente o un becario que gana $70,000 por año. En la primera mitad del año, ganas $35,000. Luego, en la segunda mitad del año, obtiene un trabajo y gana $300,000 por año, por lo que gana $150,000 durante los últimos seis meses. El ingreso whole para el año es de $185,000, mucho más que el umbral único de $138,000. Probablemente no tenga suficientes contribuciones a la cuenta de jubilación o deducciones por encima de la línea para que su MAGI sea mucho más bajo que su ingreso whole, que está muy por encima del umbral de $138,000. ¿Qué pasa si estás casado con alguien que no gana? Bueno, si obtuviste una gran bonificación por firmar o hiciste algo de pluriempleo como residente o si tienes un De Verdad buenos ingresos, aún puede superar ese umbral de MFJ de $ 218,000.
Más información aquí:
Cómo hacer una cuenta IRA Roth de puerta trasera
La solución
La solución a este dilema es simplemente hacer su contribución de Roth IRA indirectamente a través del proceso de Backdoor Roth IRA durante ese último año de capacitación. Incluso si sus ingresos terminan por debajo del umbral, aún puede hacer una IRA Backdoor Roth. No hay problema. De hecho, creo que mi primera cuenta IRA Backdoor Roth en 2010 no period necesaria.
Si tiene un 401 (okay) o 403 (b) de residencia o beca (y especialmente si tiene un IRA tradicional sobresaliente por algún motivo), este también es un buen momento para hacer una conversión Roth en esos. Evite entrar en conflicto con la regla prorrateada de Backdoor Roth IRA asegurándose de no tener dinero en una cuenta IRA tradicional, transferible, SIMPLE o SEP-IRA el 31 de diciembre del año en que realiza una conversión Roth (incluido el segundo paso de la cuenta Backdoor Roth). proceso de IRA.)
Más información aquí:
17 errores de Backdoor Roth IRA a evitar
Arreglando el error
Como mencionó el remitente del correo electrónico, no es el fin del mundo si comete este error. Siempre puede hacer una recaracterización de su contribución de IRA Roth a una contribución de IRA tradicional y luego reconvertir ese dinero a una IRA Roth. Sin embargo, esto es una molestia porque requiere que hagas algunas llamadas telefónicas, completes algunos documentos y te ocupes de algunos problemas. Además, cualquier ganancia que el dinero haya obtenido entre el momento de la contribución inicial y la eventual conversión Roth se gravará con las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta.
Dado que el mercado suele subir, suele haber un coste. Cuanto más tarde en darse cuenta del error o espere para corregirlo, mayor será el costo. Por ejemplo, si se encuentra en el tramo federal del 24 % y en el tramo estatal del 6 % y una contribución de $6500 a una Roth IRA aumenta a $8000, deberá un 30 % * ($8000-$6500) = $450.
Se vuelve aún más feo si esperas demasiado. La fecha límite para hacer una recaracterización es el 15 de octubre del año siguiente (es decir, si fue un aporte de IRA 2023, solo tiene hasta el 15 de octubre de 2024, incluso si realizó el aporte en abril de 2024). Si pasa esa fecha, deberá retirar toda su contribución de Roth IRA, incluidas las ganancias, y pagar una multa de contribución en exceso del 6% por año (6% de $ 6,500 = $ 390 por año).
Puede que no sea una catástrofe financiera, pero es un error costoso que se evita fácilmente. Simplemente haga su Roth IRA a través del proceso Backdoor Roth IRA el año en que termine de capacitarse, y evitará todas estas molestias.
Si necesita ayuda adicional con la planificación para la jubilación o tiene
preguntas sobre la mejor manera de ahorrar su dinero en cuentas protegidas de impuestos, contrate a un profesional examinado por WCI para que lo ayude a resolverlo.
¿Qué piensas? ¿Cometió este error de Roth IRA cuando se convirtió en asistente? ¿Tuviste que hacer una recaracterización? ¿Por qué o por qué no? ¡Comenta abajo!
