[Updated after the passing of the Inflation Reduction Act of 2022.]
He estado comprando un seguro médico en un intercambio bajo la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA) desde 2018. Antes de la ACA, obtener cobertura de atención médica period uno de los mayores desafíos para trabajar por cuenta propia. Olvídese del costo: solo obtener una póliza fue un desafío en sí mismo. ACA cambió todo eso. Ahora las personas que trabajan por cuenta propia y otras personas que no obtienen un seguro de salud a través de sus trabajos pueden comprar un seguro de salud en el intercambio.
No solo puede comprar un seguro de salud, sino que la cobertura también se vuelve asequible gracias al subsidio de la prima en forma de crédito fiscal. La cantidad de crédito fiscal que obtiene se calcula a partir de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) en relación con el Nivel Federal de Pobreza (FPL) para el tamaño de su hogar.
Su MAGI para el propósito de ACA es básicamente:
- su ingreso bruto;
- menos las deducciones antes de impuestos de los cheques de pago (401k, FSA, …)
- menos las deducciones por encima de la línea, por ejemplo:
- contribuciones de IRA tradicional antes de impuestos
- Contribuciones HSA
- 1/2 del impuesto de trabajo por cuenta propia
- contribución antes de impuestos a SEP-IRA, solo 401k u otros planes de jubilación
- Deducción del seguro de salud para autónomos.
- deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- más intereses de bonos municipales exentos de impuestos;
- más beneficios de Seguro Social libres de impuestos
Salarios, intereses, dividendos, ganancias de capital, pensiones, retiros de IRA y 401k tradicionales antes de impuestos, y el dinero que convierte de cuentas tradicionales a cuentas Roth, todos van a MAGI para ACA. Los intereses de los bonos municipales y los beneficios del Seguro Social que de otro modo no estarían sujetos a impuestos también cuentan en MAGI para ACA.
Nota al margen: Hay muchas definiciones diferentes de MAGI para diferentes propósitos. Estos diferentes MAGI incluyen y excluyen diferentes componentes. Aquí solo estamos hablando de MAGI para ACA.
Acantilado del 400 % del FPL convertido en pendiente
Su crédito fiscal disminuye a medida que aumentan sus ingresos. Hasta el año 2020, el crédito fiscal se cut back a cero cuando su MAGI supera el 400 % del FPL. Si su MAGI está $1 por encima del 400 % del FPL, paga la prima completa sin crédito fiscal. La gente tenía que ser muy cuidadosa en el seguimiento de sus ingresos para asegurarse de que no se desplomara.
Para un hogar de una sola persona en los 48 estados inferiores, ese límite fue apenas inferior a $ 50,000 en 2020. Para un hogar de dos personas en los 48 estados inferiores, el límite fue de $ 67,640 en 2020. Consulte Niveles federales de pobreza (FPL) para Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio donde se encuentra el 400 % del FPL para el tamaño de su hogar.
Ahora, gracias a la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 y la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, solo por cinco años — 2021 a 2025 — este acantilado se convierte en una pendiente. El crédito fiscal seguirá disminuyendo a medida que aumenten sus ingresos, pero no caerá repentinamente a cero cuando sus ingresos alcancen $1 por el precipicio.
El gráfico anterior muestra el crédito fiscal de prima de ACA en diferentes niveles de ingresos para un hogar de dos personas en los 48 estados inferiores donde el segundo plan Silver de menor costo cuesta $1,000/mes. La línea azul es para 2020. La línea naranja es para 2021. La brecha entre las dos líneas representa el cambio entre 2020 y 2021. La nueva ley también aumentó el crédito fiscal antes del antiguo precipicio, pero el aumento fue mucho más significativo después de ese punto. . El crédito fiscal fue cero con un ingreso de $70,000 en 2020, pero será de alrededor de $500/mes en 2021.
Debido a que la prima del seguro médico es más alta para las personas mayores y el seguro médico cuesta más en algunas áreas del país, el crédito fiscal también es más alto para las personas mayores con el mismo MAGI y en áreas donde el seguro médico es más costoso.
No tener que tener cuidado con el acantilado es un gran alivio para las personas que se encuentran más cerca del borde del antiguo acantilado, pero las nuevas leyes solo estarán vigentes durante cinco años, desde 2021 hasta 2025. Salvo que otra ley lo prorrogue, el acantilado volverá en 2026.
Cuando el acantilado regresa
El precipicio de subsidios de ACA está programado para regresar en 2026. Las personas tendrán que administrar sus ingresos y tener cuidado con el precipicio nuevamente. La parte más crítica es proyectar sus ingresos antes de fin de año y no darse cuenta de los ingresos de cualquier manera antes de hacer la proyección. Si se encuentra cerca del precipicio antes de obtener ingresos, aún puede adaptarse. Muchas personas se sorprenden solo cuando hacen sus impuestos en el año siguiente. Sus opciones son mucho más limitadas después de que termine el año.
Afortunadamente, es relativamente más fácil permanecer bajo el precipicio para aquellos que dependen de una cartera de inversiones para obtener ingresos. Cuando tiene menos de 59 años y medio, principalmente gasta dinero de sus cuentas sujetas a impuestos. Una gran parte del dinero retirado son sus propios ahorros; el resto son intereses, dividendos y ganancias de capital. Gastar tus propios ahorros no es ingreso. Si retira $ 60k para vivir, su MAGI no es $ 60k. Probablemente sea menos de $ 30k.
Cuando complementa sus ingresos con un trabajo por cuenta propia a tiempo parcial, aún tiene la opción de contribuir a la cuenta tradicional 401k, IRA y HSA antes de impuestos. Esas contribuciones antes de impuestos reducen su MAGI, lo que lo ayuda a mantenerse por debajo del precipicio del 400 % del FPL cuando sea necesario.
100% y 138% FPL Acantilado
Hay otro precipicio en el lado bajo, aunque ese se supera fácilmente si tiene cuentas de jubilación.
Para calificar para un subsidio de prima para comprar un seguro médico del intercambio, debe tener ingresos superiores al 100 % del FPL. En los estados que ampliaron Medicaid al 138 % del FPL, tampoco debe calificar para Medicaid, lo que significa que debe tener MAGI por encima del 138 % del FPL.
Estos se verifican solo en el momento de la inscripción. Una vez que ingrese, no será sancionado si su ingreso termina inesperadamente por debajo del 100 % o el 138 % del FPL. Si ve que sus ingresos el próximo año corren el riesgo de caer por debajo del 100 % o del 138 % del FPL cuando se inscriba, dígale al intercambio que está planeando convertir algo de dinero de su 401k tradicional o IRA tradicional a Roth. Eso aumentará tus ingresos.
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