Qué hacer si se ha atrasado en los pagos de su Plan de Compradores de Vivienda RRSP

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Por Julie Cazzin con Brenda Hiscock

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q: Ayudar. Pedí un préstamo de $15,000 de mi plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) bajo el Plan de Compradores de Vivienda (HBP) y he perdido tres años de pagos. ¿Qué debería hacer ahora? ¿Y en qué sanciones habré incurrido, si las hubiere? – Roberto

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Respuestas de FP: Robert, veamos cómo funciona el programa HBP en basic y luego abordemos tu pregunta. El plan del gobierno federal le permite usar hasta $35,000 de sus ahorros RRSP ($70,000 para una pareja) para ayudar a financiar el pago inicial de una casa para usted o una persona relacionada con una discapacidad. Para ser elegible para el programa, debe cumplir con los siguientes criterios:

Debe ser considerado un comprador de vivienda por primera vez (se le considera un comprador de vivienda por primera vez si, en el período anterior de cuatro años, no ocupó una vivienda de su propiedad, o una propiedad de su cónyuge precise o pareja de hecho );

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Debe tener un acuerdo por escrito para comprar o construir una casa que califique;

Debe ser residente de Canadá cuando retire fondos de sus RRSP bajo el HBP y hasta que se compre o construya una vivienda calificada;

Y debe tener la intención de ocupar la vivienda calificada como su lugar de residencia principal dentro de un año después de comprarla o construirla (se deben cumplir criterios adicionales si la vivienda se está construyendo para una persona discapacitada).

En todos los casos, si ya participó en el HBP, puede volver a hacerlo si su saldo reembolsable del HBP al 1 de enero del año del retiro es cero y cumple con todas las demás condiciones de elegibilidad del HBP.

Una vez que haya determinado que califica para el programa, puede retirar una sola cantidad o hacer una serie de retiros en el mismo año calendario. Sin embargo, no puede retirar más de $35,000 por persona/cónyuge.

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Además, sus contribuciones al RRSP deben permanecer en el RRSP durante al menos 90 días antes de que pueda retirarlas bajo el HBP, o es posible que no sean deducibles por ningún año. Este es un punto muy importante ya que algunas personas creen erróneamente que pueden contribuir al RRSP, obtener la deducción fiscal e inmediatamente retirar los fondos para el HBP. Ese no es el caso.

Para retirar fondos de sus RRSP bajo el HBP, llene Formulario T1036, Solicitud del plan de compradores de vivienda (HBP) para retirar fondos de un RRSP. El retiro no está sujeto a impuestos si lo paga dentro de un período de 15 años. El monto de reembolso es al menos un 15 por año del monto que retiró de su RRSP.

Su período de pago comienza el segundo año después del año en que retiró por primera vez fondos de su RRSP para el HBP. Por ejemplo, si retiró fondos en 2022, su primer año de reembolso será 2024.

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Robert, te has perdido tres años de pagos de HBP y te preocupan las multas. En este caso, es sencillo. Si no realiza la devolución anual de su RRSP, deberá incluirlo como ingreso de RRSP en su declaración de la renta. El monto que incluye es el monto mínimo que debe pagar como se muestra en el estado de cuenta de su Plan para compradores de vivienda. Su saldo HBP se reducirá en consecuencia.

La “multa” es el ingreso imponible adicional en su declaración durante los tres años en que no se realizaron los reembolsos. No puede ponerse al día con los pagos atrasados.

En los años futuros, Robert, no hay ningún beneficio actual en hacer reembolsos adicionales más allá de lo requerido cuando realiza su pago anual, ya que es mejor que reclame cualquier contribución adicional como deducción (lo que genera un reembolso de impuestos) en lugar de pagar su saldo HBP más rápido. .

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Si el límite de deducción de su RRSP para el año de pago es cero, aún puede contribuir a su RRSP y designar la cantidad que contribuyó como un pago bajo el HBP. Estas no se consideran contribuciones RRSP. Por lo tanto, no puede reclamar una deducción por estos montos en sus impuestos.

Para los próximos nuevos compradores de vivienda, será importante considerar también la Cuenta de Ahorros para la Primera Vivienda Libre de Impuestos (FHSA). A partir de 2023, las FHSA estarán disponibles para los residentes canadienses mayores de 18 años que no hayan sido propietarios de una vivienda en el año en que se abrió la cuenta o en los cuatro años calendario anteriores.

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El límite de contribución anual deducible de impuestos será de $8,000, hasta una contribución máxima de por vida de $40,000. La sala de contribución no utilizada de hasta $ 8,000 se puede transferir y el plan debe cerrarse después de 15 años.

Los fondos retirados para realizar una compra de vivienda calificada no están sujetos a impuestos. Los fondos que no se utilicen para la compra de una vivienda se pueden transferir a un RRSP o fondo de ingresos de jubilación registrados (RRIF) sin multas y con impuestos diferidos, sin afectar la sala de contribuciones del contribuyente. Los retiros para otros fines estarán sujetos a impuestos.

La principal diferencia entre los dos planes es que no hay ningún requisito para pagar la FHSA. Pero puede usar el programa HBP y FHSA cuando compra su primera casa.

Brenda Hiscock es una planificadora financiera certificada (CFP, por sus siglas en inglés) que solo recibe honorarios y solo brinda asesoramiento en Objetivo Monetary Companions Inc. en Toronto. Ella no vende ningún producto financiero en absoluto. Ella puede ser contactada en [email protected].

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