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La mayoría de los dueños de negocios estarían de acuerdo en que los impuestos apestan un poco. Está bien, realmente apestan. Esto se debe a que la mayoría de los dueños de negocios enfrentan la temida doble imposición: pagar sus propios impuestos individuales Y cualquier impuesto corporativo. Parece que todo el dinero que gana su negocio va directamente al Tío Sam.
Sin embargo, lo creas o no, hay formas completamente legales de evitar esto. Todo depende de la forma en que opere su negocio.
Ingrese sociedades limitadas maestras (MLP).
Si bien deberá tener un mínimo de dos socios en el negocio y trabajar en industrias específicas, los MLP brindan un incentivo fiscal appreciable. Profundicemos en lo que califica como un MLP y los execs y los contras de participar en uno.
La versión corta:
- Las sociedades limitadas maestras son empresas con al menos dos socios que cotizan en bolsa en una bolsa, pero no están sujetas a impuestos corporativos, solo impuestos individuales.
- Los MLP deben obtener la mayor parte de sus ingresos de actividades comerciales dentro de las industrias de bienes raíces, recursos naturales y materias primas.
- Los inversionistas deben comprender que debido a que las MLP son entidades de traspaso, transfieren la carga fiscal a sus inversionistas, quienes, a su vez, deben pagar el impuesto sobre la renta sobre las ganancias de su MLP.
¿Qué son las sociedades limitadas maestras (MLP)?
Las sociedades limitadas maestras son empresas que cotizan en bolsa con beneficios fiscales similares a una sociedad limitada. Vamos a desglosarlo un poco:
- Una sociedad limitada es un negocio con al menos dos o más socios.
- Las sociedades limitadas se conocen como entidades de transferencia cuando se trata de impuestos. A diferencia de otras empresas en las que la empresa y el propietario pagan impuestos por separado, las entidades canalizadoras no están sujetas al impuesto corporativo o comercial. Esto evita que los dueños de negocios paguen impuestos dos veces (profundizaremos en esto en un minuto).
Entonces, ¿en qué se diferencian las sociedades limitadas maestras de las sociedades limitadas? Llas sociedades limitadas son privadas, mientras que las sociedades limitadas maestras se negocian en un mercado público.
También es necesario que haya al menos dos socios en un MLP. Uno, conocido como socio common, es el que dirige el negocio del día a día y toma todas las decisiones de gestión. Los otros tipos de socios (o socios) son socios limitados que no tienen que asumir una función de gestión pero ayudan a financiar el negocio.
¿Cómo funcionan las sociedades limitadas maestras?
Las MLP tienen estructuras muy específicas y no funcionan exactamente como otras opciones de inversión. Tienen requisitos estrictos e impuestos complicados.
Tanto la dirección como los inversores tienen participación en la empresa
Como se mencionó anteriormente, las MLP tienen un socio common que dirige la operación y al menos un socio limitado que invierte financieramente. Estos socios comanditarios no participarán en el funcionamiento de la empresa.
¿Cómo ganan exactamente los inversores silenciosos? Por lo common, se pagan en dividendos trimestrales de las ganancias de la empresa. Estos rendimientos también suelen estar por encima del promedio. Muchos MLP generan rendimientos superiores al 10%, en promedio.
La empresa debe enfocarse principalmente en recursos naturales o bienes raíces
Las sociedades limitadas maestras han cambiado sustancialmente desde que se introdujeron por primera vez en la década de 1980. La gente usó las MLP como una escapatoria fiscal, por lo que el gobierno tuvo que implementar una legislación para detenerlas. Debido a esta legislación, los únicos tipos de empresas que pueden entrar en sociedades limitadas maestras son aquellas en las industrias de recursos naturales, bienes raíces o materias primas.
Las empresas de petróleo y gasoline constituyen un gran porcentaje de las MLP, pero cualquier empresa que obtenga al menos el 90 % de sus ganancias del negocio en las industrias de recursos naturales, bienes raíces o materias primas puede calificar como MLP.
Aquí hay algunos MLP destacados:
- Socios de acero Holdings LP
- Socios suburbanos de propano LP
- Génesis Energía LP
- Brookfield Infraestructura Socios LP
- LP operativo de transferencia de energía
Los inversores pueden invertir en MLP a través de las bolsas de valores
Dado que los MLP cotizan en bolsa, funcionarán de manera related a las acciones. Puede comprarlos en bolsas nacionales como NYSE y NASDAQ. También puede trabajar con casas de bolsa populares. Hable con su asesor financiero si desea agregar MLP a su cartera.
Las implicaciones fiscales de las MLP
Los beneficios fiscales son las principales razones por las que los propietarios de empresas y los inversores participan en las MLP. Conocidas como entidades de transferencia o de flujo, las MLP pueden evitar la temida “doble imposición” que enfrentan muchas empresas. Entonces, en lugar de que tanto usted como su negocio paguen impuestos por separado, solo el propietario particular person del negocio paga impuestos. En pocas palabras, las MLP no pagan impuestos corporativos.
Esta no es solo una buena noticia para los dueños de negocios sino también para los inversionistas. Dado que las MLP evitan este impuesto, la thought es que, en teoría, deberían poder pasar mayores dividendos a sus inversores. Dicho esto, los impuestos de la empresa se transfieren (de ahí el nombre de entidad de transferencia) a los inversores (también conocidos como partícipes).
Dado que los inversores son técnicamente socios en el negocio, sus dividendos se gravarán como ingresos. Los inversores reciben una declaración Ok-1 que explica su participación en los ingresos de la empresa. Esta tributará a la tasa impositiva de cada inversionista.
Professionals y contras de las MLP
Los MLP brindan una forma de obtener ingresos constantes a través de dividendos y se enfocan en industrias lucrativas. Dicho esto, no son la opción adecuada para todos los inversores. Echemos un vistazo a los execs y los contras de los MLP.
ventajas
- Obtendrá beneficios fiscales sustanciales. Los socios principales de la sociedad obtienen el beneficio de evitar la doble imposición, ya que las MLP son entidades de traspaso que transfieren una parte de sus impuestos a los inversores. Esto, sin embargo, puede conducir a rendimientos más significativos para los propios inversores.
- Son generadores de ingresos. Los MLP solo pueden existir dentro de industrias específicas. Dado que las industrias de bienes raíces y recursos naturales a menudo continúan creciendo de manera constante a lo largo de los años, los dividendos que puede ganar como inversionista ocurren regularmente, a menudo trimestralmente; esto proporciona un flujo constante de ingresos pasivos.
- Son inversiones líquidas. Los MLP cotizan en una bolsa nacional, por lo que son más fáciles de comprar y vender, lo que los convierte en inversiones bastante líquidas. Las asociaciones tradicionales, por otro lado, son mucho más difíciles de abandonar.
contras
- Son complicados en cuanto a impuestos. Aunque las MLP ofrecen beneficios fiscales para la empresa, puede ser complicado asegurarse de que cumpla con los estándares. Por ejemplo, la empresa debe asegurarse de que al menos el 90 % de sus ingresos provengan de recursos naturales, materias primas o bienes inmuebles.
- Puede haber una falta de diversificación. Si bien las industrias en las que existen las MLP (bienes raíces y recursos naturales) son populares y, a menudo, rentables, las MLP no deben ser su única inversión o incluso la mayoría de sus inversiones. Debe mantener una cartera diversa si estas industrias se ven afectadas y tienen un desempeño deficiente durante un período prolongado.
- Tienen un historial de desafíos legislativos. Las MLP ya se han enfrentado a obstáculos legislativos a lo largo de su historia, y es difícil determinar si volverán a hacerlo. Cualquier cambio que ocurra en el mundo inmobiliario o de recursos naturales también puede tener un impacto en las MLP que posee. Específicamente, la industria del petróleo y el gasoline enfrenta cambios constantes a medida que el país crece hacia más opciones renovables.
- Son inversiones de alto riesgo. Debido a una legislatura fluctuante y precios constantemente fluctuantes de productos básicos como el petróleo y el gasoline, MLPS son todo menos opciones de inversión seguras. Están destinados a inversores más experimentados que pueden entender el lado de la inversión de la ecuación y el lado de los impuestos.
El resultado closing: ¿Debería invertir en un MLP?
Las MLP ofrecen a los inversionistas y dueños de negocios varios beneficios, pero no serán adecuadas para todos los inversionistas. En common, las MLP podrían ser adecuadas para inversores que…
- Quiere entrar en bienes raíces y recursos naturales. Los MLP deben estar relacionados con la industria de recursos naturales, la industria de bienes raíces o la industria de productos básicos. Los inversores que deseen acceder a estas industrias pueden considerar las MLP.
- Quiere evitar la “doble imposición”. Muchos dueños de negocios enfrentan una montaña de impuestos cuando llega la temporada de impuestos. Eso es porque los dueños de negocios enfrentan impuestos a nivel private y corporativo. Las MLP son lo que se conoce como entidades de transferencia, lo que significa que evitan pagar la parte corporativa de sus impuestos. Sin embargo, para los inversores, esta es una espada de doble filo. Las entidades de paso se denominan así porque transfieren sus impuestos a los inversores. Dado que los inversores son efectivamente socios silenciosos en el negocio, ellos también tienen que pagar impuestos sobre la renta sobre las ganancias de sus inversiones.
- Se sienten cómodos asumiendo riesgos. Si bien las MLP brindan exposición a industrias históricamente rentables, a menudo son una opción más volátil en comparación con las acciones y los bonos. Por ejemplo, el petróleo, una de las industrias de MLP más comunes, está sujeta a leyes y precios en constante fluctuación que pueden cambiar los rendimientos que obtiene como inversionista.
En common, los MLP pueden ser una buena inversión para aquellos que se sienten cómodos con el riesgo y que desean ingresar a la industria de bienes raíces o recursos naturales. Sin embargo, es esencial recordar que estas inversiones pueden ser volátiles y complicadas desde el punto de vista fiscal. Al igual que con cualquier inversión, es importante investigar antes de tomar cualquier decisión.
Investigue antes de invertir en una MLP:
