Conceptos básicos de la cuenta IRA Roth
Las cuentas IRA Roth son cuentas de jubilación con ventajas impositivas. Puede hacer contribuciones a su propia cuenta Roth IRA private oa la Roth 401(ok) de su empleador. Esas contribuciones, si se invierten con prudencia, crecerán con el tiempo.
Una vez que cumpla 59 años y medio, puede comenzar a sacar dinero de las cuentas IRA Roth, sin pagar ningún impuesto federal o estatal sobre la renta. Por lo tanto, la tasa del impuesto sobre la renta para las cuentas IRA Roth es siempre la misma: CERO.
Además, a diferencia de las cuentas IRA tradicionales no Roth y los planes 401(ok), no está obligado a sacar su dinero de una cuenta IRA Roth durante su vida; no hay una distribución mínima requerida de 73 años con las cuentas IRA Roth.
Fundamentos del 401(ok)
Las contribuciones a un 401(ok) se pueden hacer de la siguiente manera:
- Contribuciones antes de impuestos de los empleados (también conocidas como contribuciones diferidas de los empleados)
- Contribuciones después de impuestos de los empleados
- Contribuciones paralelas/no electivas del empleador
- Contribuciones electivas del empleador
N.º 1 en contribuciones antes de impuestos de los empleados
Los empleados pueden diferir hasta $22,500 de sus salarios en 2023 y contribuir con esos salarios diferidos al plan 401(ok) de su empleador. Si tiene más de 50 años, esa cantidad de $22,500 para 2023 aumenta a $30,000.
Cuando realiza contribuciones de salario diferido al plan 401(ok) de su empleador, esos salarios diferidos no están sujetos al impuesto sobre la renta.
Por ejemplo, digamos que gana $50,000 al año. Su W-2 mostrará $ 50,000 como salarios imponibles, que luego deben informarse en su declaración de impuestos sobre la renta private federal y estatal. Si su empleador tiene un Plan 401(ok) y usted aporta $10,000 a ese plan de su salario, su W-2 mostrará $40,000, no $50,000.
#2 Contribuciones después de impuestos de los empleados
Los empleados también pueden aportar $43,500 adicionales de sus salarios al plan 401(ok) de su empleador, pero estos $43,500 salen de su salario neto, lo que significa que no son impuestos diferidos.
Nota: Estos $43,500 se reducen, dólar por dólar, por cualquier monto que el empleador contribuya a su 401(ok), ya sea como contribuciones equivalentes/no electivas del empleador o contribuciones electivas del empleador.
#3 Contribuciones paralelas/no electivas del empleador
Dependiendo del Empleador y de lo que esté permitido en el Documento del Plan 401(ok), los empleadores pueden hacer aportes equivalentes a la cuenta 401(ok) de cada empleado. Por lo normal, el empleador igualará hasta el 3 % de la compensación de un empleado, si el empleado contribuye con su propio salario a su 401(ok).
#4 Contribuciones electivas del empleador
Las contribuciones optativas del empleador son contribuciones del empleador que son contribuciones adicionales del empleador hechas al plan 401(ok) de un empleado, ya sea que el empleado haya realizado contribuciones del empleado o no.
Roth de puerta trasera tradicional
Un Backdoor Roth es una estrategia utilizada por personas cuyos ingresos son demasiado altos y tienen prohibido realizar contribuciones Roth. Esos umbrales de ingresos para 2023 son $ 153,000 para personas solteras y $ 228,000 para personas casadas que presentan una declaración conjunta.
A pesar de los umbrales de ingresos, aún puede realizar una contribución Backdoor Roth.
¿Cómo?
Usted realiza aportes a una IRA tradicional que son aportes no deducibles y luego reinvierte (convierte) inmediatamente ese aporte a una IRA tradicional no deducible en una cuenta Roth IRA.
Advertencia: la regla prorrateada: esta estrategia solo tiene sentido si tiene $ 0 en una IRA tradicional existente o si no tiene ninguna otra cuenta IRA tradicional. Si tiene una cuenta IRA tradicional, entonces una porción prorrateada de la cantidad convertida por reinversión estará sujeta a impuestos.
Mega puerta trasera Roth
Un Mega Backdoor Roth se realiza mediante el uso de contribuciones después de impuestos de los empleados a su 401(ok).
Así es como funciona.
Hay dos formas de hacer un Mega Backdoor Roth:
- Convierta y traslade las contribuciones después de impuestos de su empleado a la Roth 401(ok) de su empleador O
- Transferir las contribuciones después de impuestos de sus empleados a su propia cuenta IRA Roth
#1 Convierta las contribuciones después de impuestos de su empleado en el Roth 401(ok) de su empleador
Digamos que puede hacer la contribución después de impuestos máxima de $43,500 del empleado a su 401(ok). y digamos que el plan 401(ok) de su empleador incluye un Roth 401(ok). Bajo esta estrategia, usted haría su contribución después de impuestos de empleado de $43,500 a su plan 401(ok) y luego convertiría y movería inmediatamente esos $43,500 a Roth 401(ok) de su empleador.
Para que esta estrategia Roth de puerta trasera funcione, el plan 401(ok) de su empleador debe incluir una característica de “Conversión Roth en el plan”.
Transferir las contribuciones después de impuestos de sus empleados a su propia cuenta IRA Roth
Digamos que puede hacer la contribución después de impuestos máxima de $43,500 del empleado a su 401(ok) .
Para que esta estrategia funcione, el plan 401(ok) de su empleador debe permitir que los empleados activos transfieran estas contribuciones después de impuestos del empleado del plan 401(ok) del empleador a una cuenta Roth IRA. Esto se conoce como un “vuelco en servicio”.
Advertencia: la regla prorrateada: la mayoría de los planes 401(ok) contabilizan por separado las contribuciones después de impuestos y las ganancias de esas contribuciones. De acuerdo con la regla prorrateada, cualquier ganancia de esas contribuciones después de impuestos estaría sujeta a impuestos.
SEGURO 2.0
SECURE 2.0 se incluyó en la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2023 que el presidente Biden promulgó a fines de diciembre de 2022.
SECURE 2.0 realizó varios cambios en las reglas del plan de jubilación. Muchas de estas nuevas reglas entrarán en vigencia a partir del 1 de enero de 2023.
Uno de los cambios en las reglas ahora permite a los empleadores hacer contribuciones Roth del empleador a los planes Roth 401(ok) de los empleados. La desventaja es que esas Contribuciones del Plan Roth 401(ok) del Empleador están incluidas en los Salarios Imponibles (W-2) del Empleado.
Tom Corley es contador, planificador financiero, orador público y autor de los libros “Wealthy Habits: The Day by day Success Habits of Rich People” y “RichKids: Elevate Our Kids to Be Completely happy and Success in Life”. El trabajo de Corley ha aparecido en CNN, USA At the moment, The Huffington Publish, SUCCESS Journal y muchos otros medios de comunicación y podcasts en los EE. UU. y otros 27 países. Tom es un colaborador frecuente de Enterprise Insider y CNBC.
