Los beneficios recibidos del sistema de Seguridad Social de EE. UU. y los impuestos pagados han evolucionado con el tiempo y los cambios no han sido los mismos en todos los grupos de ingresos. La Oficina de Presupuesto del Congreso describe algunos de los cambios en “Proyecciones a largo plazo de CBO para 2022 del Seguro Social” (16 de diciembre de 2022).
La figura superior muestra los beneficios promedio iniciales que recibe un trabajador jubilado del Seguro Social, ajustados por inflación. Aumenta con el tiempo, porque los salarios han aumentado gradualmente con el tiempo, lo que también ha llevado a un aumento de los ingresos de los impuestos sobre la nómina y, por lo tanto (por fórmula), a mayores beneficios. El panel inferior es un desglose por nivel de ingresos, para los nacidos en la década de 1950 (y, por lo tanto, que se jubilan ahora) junto con las proyecciones para los nacidos en las décadas de 1970 y 1990. Nuevamente, debido a que el Seguro Social vincula sus impuestos sobre la nómina con los beneficios recibidos, aunque con cierto grado de redistribución de los ingresos más altos a los más bajos, aquellos en el quintil superior de ingresos recibirán beneficios más altos del Seguro Social.
Una forma diferente de ver estos datos es en términos de “tasas de reemplazo”, es decir, qué parte de sus ganancias anteriores está siendo reemplazada por el Seguro Social y cómo ha cambiado esta cantidad con el tiempo. El panel superior muestra que, con el tiempo, la tasa de reemplazo promedio no ha cambiado mucho. El panel inferior muestra que la tasa de reemplazo para aquellos con ingresos más bajos es más alta que para aquellos con ingresos más altos. Esto no es una sorpresa, porque los impuestos del Seguro Social están limitados a un cierto nivel de ingresos ($147,000 en 2022), por lo que el programa no está diseñado para tener una tasa de reemplazo alta para aquellos que constantemente tienen ingresos por encima de ese nivel. También nota que en el diseño precise del programa, la tasa de reemplazo está aumentando para aquellos con ingresos más bajos y cayendo para aquellos con ingresos más altos.
Aquí hay una vista desde el lado de los impuestos, que muestra los impuestos del Seguro Social como una parte de los ingresos de por vida. Los cálculos hacen la suposición estándar de que los impuestos del Seguro Social “pagados” por el empleador son realmente “pagados” por el empleado en forma de salarios más bajos. Nuevamente, la participación promedio no cambia mucho con el tiempo. Aquellos con niveles de ingresos más bajos pagan una mayor parte de los ingresos de por vida en los impuestos del Seguro Social, porque no alcanzan el tope de ingresos anuales para estos impuestos sobre la nómina.
Por supuesto, la evolución closing de la Seguridad Social por cohortes es que el sistema es financieramente insostenible bajo la ley precise. Durante las décadas de 1980 y 1990, el sistema de Seguridad Social recaudó más en impuestos sobre la nómina de lo que pagó en beneficios. La thought period construir un fondo fiduciario, de modo que cuando la generación de “child boomers” nacida en los 15 años posteriores a la Segunda Guerra Mundial comenzara a jubilarse alrededor de 2020, habría fondos para cubrir esa transición demográfica, al menos para algunas décadas. Durante el 2010, el gasto del Seguro Social se puso al día con los ingresos y, a medida que aumenta la proporción de personas de la tercera edad en los Estados Unidos con respecto a los trabajadores, el gasto del Seguro Social también siguió aumentando. El fondo fiduciario que se creó en las décadas de 1980 y 1990 se agota en 2033, según las estimaciones actuales. Todavía habrá impuestos sobre la nómina entrantes para pagar algunos beneficios, pero no lo suficiente para pagar lo que se ha prometido.
He escrito bastante en el pasado sobre la necesidad de soluciones (por ejemplo, aquí) pero como han señalado otros escritores, parece más possible que nuestros partidos políticos esperen hasta que la insolvencia del sistema esté sobre nosotros antes de tomar acción. ¿Por qué resolver hoy lo que puedes dejar para mañana? Además, una parte appreciable de los republicanos solo quiere arreglar el Seguro Social si pueden convertir al menos una parte en un sistema de cuentas de jubilación privadas, y una parte appreciable de los demócratas solo quiere arreglar el Seguro Social si pueden incluir aumentos sustanciales en los pagos realizados a los ancianos pobres. Para ambos grupos, arreglar el sistema existente es el segundo lugar detrás de otras prioridades, al menos hasta que llegue la insolvencia. Mientras tanto, aquellos de nosotros que pagamos impuestos sobre la nómina más altos en las décadas de 1980 y 1990 para ganar tiempo adicional para la jubilación de la generación del “child increase” posterior a la Segunda Guerra Mundial durante las décadas de 2010 y 2020 estamos buscando un sistema que no tendrá los fondos para cubrir las promesas hechas para nuestras propias jubilaciones en la década de 2030. Es suficiente para hacer que una persona se sienta cínica.
