[Editor’s Note: In 2022-23, our goal is to give a free copy of The White Coat Investor’s Guide for Students to every first-year medical and dental student in the US. But we can’t do it alone. If you’re a first-year MD, DO, or dental student, sign up to be a WCI Champion and get some free merch as a thank you. Even better, you’ll get your classmates and friends started on the path toward financial literary, something that could be worth millions of dollars. So, help us help you and become a WCI Champion today. You and your future doctor classmates deserve it!]
Por Dr. James M. Dahle, Fundador de WCI
La multa por retiro anticipado del 10 % (a veces llamada la regla de los 59 años y medio) está diseñada para alentar a los inversores a dejar el dinero en sus cuentas de jubilación para que realmente haya algo allí cuando llegue el momento de jubilarse. Es uno de los precios que se deben pagar para obtener los beneficios sustanciales de impuestos, inversiones, planificación patrimonial y protección de activos de las cuentas con impuestos protegidos (incluidos impuestos diferidos/tradicionales y libres de impuestos/Roth). Sin embargo, en un esfuerzo por no desalentar el ahorro para la jubilación, el gobierno permite muchas excepciones a estas reglas, y la Ley de Seguridad 2.0 de 2022 amplió la lista.
¿Qué es la penalización por retiro anticipado del 10%?
El IRS cobra una multa del 10% (además de cualquier impuesto adeudado) por retiros anticipados de cuentas de jubilación para las cuales no existe una excepción válida. La multa del 10 % se aplica a cualquier persona que saque dinero de anualidades, IRA, SEP-IRA, SIMPLE IRA, SIMPLE 401(okay) y sus equivalentes Roth antes de los 59 años y medio. También se aplica a cualquier persona que saque dinero de los planes 401(okay), 403(b) y sus equivalentes Roth antes de los 55 años y la separación del empleador (o 59 años y medio y sin separación).
Por lo tanto, una excelente manera para que un jubilado de 50 años supere la regla de los 59 1/2 años es NO sacar dinero de un 401 (okay) o 403 (b) hasta los 59 1/2 años. Los 457(b) no tienen multas por retiro anticipado (y, por lo tanto, a menudo son el primer dinero que se gasta en la jubilación). Las cuentas de ahorros para la salud (HSA) tienen una regla de 65 años antes de que se permitan los retiros sin multas para gastos que no sean de atención médica. Tenga en cuenta que la multa por retiro anticipado de la HSA es del 20 %, y las excepciones discutidas en esta publicación no se aplican a las HSA. También hay una multa del 10% en 529 retiros no utilizados para gastos educativos válidos. Estas excepciones tampoco se aplican a esa sanción. Las cuentas de corretaje sujetas a impuestos, por supuesto, brindan complete flexibilidad, pero no disfrutan de ninguno de los beneficios de las cuentas protegidas de impuestos.
Más información aquí:
Los límites de contribución del plan de jubilación de 2023
Excepciones a la penalización por retiro anticipado del 10 %
Hay una plétora de excepciones a esta pena. Repasémoslos todos y esperemos que el Congreso continúe agregando más.
Contribuciones Roth
Las contribuciones a cuentas IRA Roth, Roth 401(okay), Roth 403(b), Roth SEP-IRA, Roth SIMPLE IRA y Roth SIMPLE 401(okay) se pueden retirar libres de impuestos (y sin multas) en cualquier momento. hora.
Conversiones de IRA Roth
Si el capital Roth no provino de una contribución directa sino de una conversión Roth (como con el proceso Backdoor Roth IRA o el proceso Mega Backdoor Roth IRA), puede retirarlo sin penalización a partir del quinto año después de la conversión. (Si convirtió en 2020, puede tocar el principal sin penalización a partir del 1 de enero de 2025).
Jubilación anticipada
La regla 72
Gastos médicos no reembolsados
Los gastos médicos no reembolsados > 7.5 % de su ingreso bruto ajustado (que puede no ser tan alto si ya no está trabajando) se pueden retirar de una cuenta de jubilación sin penalización.
Primas de seguro médico
Puede pagar las primas del seguro médico mientras está desempleado utilizando el dinero de la cuenta de jubilación sin pagar multas. Los oficiales de policía pueden pagar hasta $3,000 en primas incluso si están empleados. Gracias a la Safe Act 2.0 y a partir de 2022, esos pagos policiales ni siquiera tienen que hacerse directamente.
Muerte
Si muere, sus herederos pueden retirar dinero de su cuenta (ahora una IRA heredada) sin penalización. Tenga en cuenta que si su cónyuge elige transferir su cuenta a su propia cuenta, podría aplicarse una multa.
Discapacidad
Si queda discapacitado permanentemente, puede retirar dinero de su cuenta de jubilación sin penalización.
Gastos de Educación Superior Calificados
Puede usar el dinero de la cuenta de jubilación para pagar su propia educación, la de sus hijos o la de sus nietos sin penalización.
Un primer hogar
También puede usar hasta $10,000 del dinero de la cuenta de jubilación ($10,000 de las ganancias de las cuentas Roth) para comprar una casa nueva para usted, sus hijos o sus nietos una vez cada dos años sin pagar la multa del 10%.
Nuevo hijo (incluida la adopción)
A partir de 2020, si tiene un hijo o adopta un hijo, puede retirar hasta $5,000 de una cuenta de jubilación sin penalización.
gravamen del IRS
Si el IRS le aplica un gravamen, puede usar el dinero de la cuenta de jubilación para satisfacerlo sin penalización.
Distribución de reservistas
Un reservista llamado al servicio activo durante al menos 180 días también puede retirar dinero sin penalización.
Retiros por dificultades
Los retiros por dificultades económicas se volvieron mucho más comunes durante la pandemia de COVID. Safe Act 2.0 permite a los inversores autocertificar sus propias dificultades. También hizo permanente la capacidad de retirar hasta $1,000 de un plan de jubilación una vez al año sin penalización. Incluso puede devolverlo al plan una vez que se recupere de las dificultades. Si elige no hacerlo, no puede realizar otro retiro durante tres años.
Excepción de bombero
La regla de los 55 años es la regla de los 50 años para los bomberos. Gracias a la Ley Segura 2.0, eso también se aplica a los bomberos privados.
Excepción del oficial de policía y correccional
Gracias a la Ley Segura 2.0, la policía y los agentes penitenciarios ahora pueden beneficiarse de la regla de los 50 años. De hecho, ni siquiera tienen que esperar hasta los 50 años si han trabajado 25 años.
Abuso doméstico
Gracias a Safe Act 2.0 y a partir de 2024, las víctimas de abuso doméstico pueden retirar $10,000 o el 50 % del saldo, lo que sea menor, y devolverlo hasta por tres años (con un reembolso de los impuestos pagados por el retiro).
Enfermedad terminal
Gracias a Safe Act 2.0 y a partir de 2022, la enfermedad terminal es ahora otra excepción válida a la multa por retiro anticipado del 10 %. Enfermedad terminal es un término bastante vago (en realidad, todos somos terminales), pero supongo que pronto habrá una definición más estricta. De lo contrario, la definición precise parece ser “una condición médica que no se puede tratar y se espera que provoque la muerte”. Supongo que necesitará un médico además de usted mismo para firmar eso.
Desastre pure
Gracias a Safe Act 2.0 y a partir del 26 de enero de 2021 (retroactivo), si eres víctima de un desastre pure, puedes retirar hasta $22,000 de tus cuentas de jubilación sin penalización y repartir los impuestos adeudados en tres años. También puede devolver el dinero a su cuenta de jubilación (y obtener un reembolso de los impuestos pagados). También puede devolver el dinero que sacó de las cuentas de jubilación para comprar una primera casa si es víctima de un desastre.
Primas de seguro de atención a largo plazo
Gracias a Safe Act 2.0 y a partir de 2026, puedes retirar hasta $2,500 por año para pagar primas de seguro de cuidados a largo plazo sin pagar la penalización del 10%.
Más información aquí:
Comparación de 14 tipos de cuentas de jubilación
fungibilidad
Dadas todas estas excepciones, es possible que haya algo que esté haciendo con su dinero (o que sus hijos o nietos estén haciendo con su dinero) que califique como una excepción. El dinero es fungible, y cualquiera puede regalar a otra persona hasta $17,000 por año libres de impuestos (un aumento de $16,000 en 2022) sin presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Entonces, si su hijo le da $10,000 para gastar y usted usa $10,000 en su cuenta de jubilación para pagar la nueva casa de ese niño, no hay una multa del 10%.
O tal vez su nieto está en la universidad. Ahora, su hijo puede darle a usted (ya su cónyuge) $17,000 cada uno y usted puede usar $34,000 de su cuenta de jubilación para la matrícula de ese nieto.
Del mismo modo, digamos que pagó de su bolsillo las primas de atención a largo plazo y algunas primas de seguro de salud mientras estaba desempleado a principios de este año, pero ahora quiere sacar algo más de dinero de su cuenta de jubilación para comprar un pequeño bote. No hay problema. Puede justificar un retiro hasta el monto de las excepciones válidas.
El dinero es fungible y la creatividad puede abrir un camino que quizás no hayas considerado.
Como puede ver, hay una gran cantidad de excepciones a la multa por retiro anticipado del 10%. Hay tantos que no debería ser una excusa particularmente útil para ahorrar para la jubilación fuera de una cuenta de jubilación. Incluso para un jubilado anticipado.
¿Qué piensas? ¿Qué excepciones ha aprovechado o aprovechará? ¿Le ayuda Safe Act 2.0 en este sentido? ¿Qué otras formas creativas has pensado para aprovechar estas excepciones? ¡Comenta abajo!
